9. Поняття регулятив. Капіталу і методика його розрахун. Аналіз дотрим. Банком нормативів капіталу. Аналіз процесу капіталізації банків.

Згідно Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні №368 та відповідно до Закону України «Про Національний банк України» та Закону України «Про банки і банківську діяльність» Національний банк України установлює порядок визначення регулятивного капіталу банку та такі економічні нормативи, що є обов'язковими до виконання всіма банками:нормативи капіталу: мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1); адекватність регулятивного капіталу (Н2);адекватність основн капіталу (Н3)

Алгоритм обчислення регулятивного капіталу банку (Н1): РК= ОК+ДК-В

Основний капітал банків складається із фактично сплаченого зареєстрованого статутного капіталу та розкритих резервів. До елементів розкритих резервів зараховуються дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу, емісійний дохід від випуску власних акцій, резервні фонди, а також загальні резерви, створені під невизначений ризик

До складових додаткового капіталу належать резерви під стандартну заборгованість інших банків та клієнтів за кредитними операціями банків, результат переоцінки основних засобів, прибуток поточного року та субординований капітал.

Із основного та додаткового капіталу здійснюються відвернення, які охоплюютьрізницю балансової вартості цінних паперів з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку і у портфелі банку на продаж та фактично сформованого резерву за пайовими цінними паперами у портфелі банку на продаж

Норматив адекватності регулятивного капіталу(Н2): Н2= (РК/АР)*100, де АР- активи зважені на відповідний коефіцієнт ризику. Для діючих банків норматив має бути на рівні не менше 10%.

Норматив адекватності основного капіталу (Н3): Н3= (ОК/ЗА)*100, де ЗА – загальні активи, рівень адекватності капіталу має бути не менше 9%.

З огляду на те, що 50% української економіки перебуває у «тіні», занадто низька капіталізація вітчизняних банків, особливо у зв’язку із вступом України до СОТ, може призвести до того, що вони стануть неконкурентоспроможними порівняно з іноземними.

Для запобігання такому процесу українські банки повинні підвищувати свій рівень капіталізації, що є основним фактором підвищення конкурентоспроможності. Взагалі фахівці виділяють такі основні шляхи підвищення капіталізації банків України: збільшення капіталу за рахунок розміщення акцій власної емісії;збільшення показника адекватності капіталу через консолідацію банківської системи (консорціумне кредитування, створення банківських об’єднань, злиття банків, реорганізація банків);збільшення капіталу за рахунок субординованого боргу (шляхом випуску депозитних сертифікатів, банківських облігацій та єврооблігацій); збільшення капіталу за рахунок прибутку;зменшення обсягів ризикових активів. За рівнем капіталізації банки в Україні поділяють на:

1. Добре капіталізовані (регулятивний капітал відповідає вимогам, Н2 (платоспромож) ˃ 17%, Н3 ˃ 8%);

2. Достатньо капіталізовані (регулятивний капітал відповідає вимогам, 8% ˂Н2˂ 17%, 4 % ˂ Н3˂ 8%);

3. Недостат. капіталіз.( регулятивний капітал відповідає вимогам, 6% ˂Н2˂ 8%, 3% ˂ Н3˂ 4%);

4. Значно недокапіталіз. (регулятивний капітал не відповідає вимогам, але не більше, ніж на 20 %, 2% ˂Н2˂ 6%, 1,3% ˂ Н3˂ 3%);

5. Критично недокап. (регулятивний капітал не відповідає вимогам більше, ніж на 20 %, Н2˂ 2%, Н3 ˂ 1,3%; співвідношу. активів негатив. класифік. до регулятив. капіталу ˃ 60%);