СТРАХОВОЕ ДЕЛО

1.1. Экономическая категория страхования,

его необходимость, функции и роль

Страхование является одной из важнейших подсистем рыночной

экономики. Оно выполняет в общественном воспроизводстве специфиче-

ские функции, обусловленные рисковыми обстоятельствами предпринима-

тельской, любой иной деятельности хозяйствующих субъектов, жизни

граждан. Эти обстоятельства характеризуются вероятностью наступления

чрезвычайных, других неблагоприятных событий, последствиями которых

могут быть гибель (уничтожение), утрата или повреждение имущества, по-

тери доходов (прибыли), непредвиденные расходы юридических, физиче-

ских лиц.

Страхование представляет собой систему отношений по защите

имущественных интересов физических и юридических лиц при наступле-

нии определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов,

которые формируются из уплачиваемых ими страховых взносов (страхо-

вых премий). Главные стороны таких отношений – страховщик и страхова-

тель.

Страхование – это один из способов обеспечения экономической

безопасности и устойчивого материального благополучия. Его применяют

с глубокой древности.

В эпоху античности существовали учреждения-общества, подобные

страховым, которые оказывали материальную поддержку своим членам.

Римские солдаты, например, образовывали особые союзы, целью которых

была выплата денег в таких случаях, как перевод солдата в другой гарни-

зон, увольнение его со службы, наконец, смерть (на погребение). Древние

греки создавали особые союзы на основах взаимодействия для общего по-

крытия убытков, могущих произойти при мореплавании.

Современное страховое дело ведет свое происхождение от итальян-

ского мореходства (с середины XIV в.). Договор морского страхования

развился из особой страховой (морской) ссуды. Банкир объявлял о заклю-

чении договора о ссуде с купцом или судовладельцем и брал на себя ответ-

ственность (в размере ссуды) за корабль или товары на протяжении опре-

деленного времени, в определенном морском рейсе. По окончании мор-

ской экспедиции все претензии банкира к купцу погашались. Однако ис-

полнение ссуды обозначалось только для виду, а купец на деле платил

банкиру то, чего не было в договоре, – некое вознаграждение за риск, про-

образ современной страховой премии. Если судно терпело кораблекруше-

ние, банкир терял вполне реальные собственные деньги.

В России первый опыт страхования жизни (Закон о вдовьей казне)

относится к 1771 г. При учреждении в 1776 г. Государственного Заемного

Банка ему было предоставлено право страхования каменных домов и фаб-

рик, в том же году при нем была учреждена страховая экспедиция. В 1797

г. при Государственном Ассигнационном Банке была открыта страховая

контора для страхования товаров, в 1798 и 1799 гг. в Москве и Петербурге

при Камеральном Департаменте были учреждены «Ассе-куранц-Конторы»

для взаимного страхования от огня.

Страхование в России всегда было связано либо с непосредственным

участием государства, либо с его покровительством (предоставлением

страховым обществам специально установленной государственной моно-

полии – поддержки в первое время существования). Так, возникшее в 1827

г. первое частное акционерное общество – Первое Российское Страховое

Общество для страхования от огня – получило от государства монополию

на страхование в важнейших губерниях России на двадцать лет. Образо-

вавшееся в 1835 г. Второе Российское Общество страхования от огня по-

лучило от государства монополию на двенадцать лет в остальных сорока

губерниях России.

В том же 1835 г. начало функционировать первое в России акцио-

нерное общество страхования жизни – Российское общество застрахования

капиталов и доходов. В 1847 г. открылась компания «Надежда», занимав-

шаяся транспортным страхованием (первоначально на Черном море). В

1894 г. был установлен правительственный надзор над страховыми пред-

приятиями и установлены общие правила отчетности. В 1906 г. в России

было начато государственное страхование жизни.

Рискованный характер общественного производства – главная при-

чина необходимости страхования как экономической категории.

Страхование – необходимый элемент производственных отношений.

Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе обществен-

ного производства. Важным условием нормального процесса воспроизвод-

ства являются его непрерывность и бесперебойность.

Смысл страхования состоит в минимизации ущерба при наступлении

неблагоприятных обстоятельств, сопряженных с убытками. Страхование,

однако, не может приходить на помощь во всех случаях, когда имеет место

имущественный или иной ущерб, напротив, необходимо наличие некото-

рых дополнительных условий, делающих возможной страховую помощь.

Событие, при котором страхование может иметь место, должно быть

либо случайным, либо закономерным, но происходящим в неопределен-

ный момент времени. Случайность события означает, что неизвестно, про-

изойдет ли это событие вообще (например, не каждое застрахованное зда-

ние сгорает). Неопределенность предполагаемого события означает, что

событие обязательно произойдет, но вот когда именно – неизвестно (каж-

дый человек должен умереть, но неизвестными остаются продолжитель-

ность его жизни и момент его смерти).

Случайность, которая имеется в виду при страховании, не должна

быть абсолютной, т.е. совершенно неучитываемой. Страхование имеет де-

ло с событиями, вероятность наступления которых может быть определена

(посредством, например, статистических наблюдений). Иными словами,

речь идет о событиях случайных, имеющих место не как общее явление, а

как единичный случай, вероятность наступления которого может быть

предвидена, измерена и учтена.

По возможности должно быть исключено произвольное совершение

рассматриваемого события. Страхование поэтому имеет дело с событиями,

которые в принципе не зависят от воли человека (буря, наводнение и т.д.),

либо с событиями, в отношении которых были предприняты все попытки

предотвратить их наступление. Например, страхование от огня возможно

только при условии полного соблюдения правил противопожарной безо-

пасности, а также при условии, что поджог как попытка «посодействовать»

наступлению вредоносного события карается в соответствии с нормами

уголовного законодательства.

Попытки предотвратить наступление неблагоприятных событий объ-

ясняются незаинтересованностью определенного лица в их наступлении,

стремлением их избежать. Отсутствие такого интереса превращает страхо-

вание в своего рода мошенничество (например, умышленное затопление

судна с целью получения страховки, самоубийство или убийство для полу-

чения страховки родственниками, и т.д.).

Опасность и определенная вероятность наступления событий, кото-

рые могут иметь неблагоприятные материальные и иные последствия,

должны осознаваться не одним лицом, а множеством лиц. Такое событие

может угрожать всем, но на самом деле наступит не для каждого. Заинте-

ресованные в его предотвращении или уменьшении неблагоприятных по-

следствий лица готовы вносить в общую кассу определенные денежные

суммы, чтобы в случае наступления таких событий обеспечить возмеще-

ние убытков.

В страховании очень четко действует принцип «Один за всех, все за

одного», хотя это зачастую и не осознается участниками страховых отно-

шений. Некоторые лица получают из «общей кассы» больше, чем внесли,

другие – меньше, а некоторые вообще ничего не получают, если событие

их не касается. Однако вряд ли эти последние будут рассматривать страхо-

вание как убыточное предприятие, если не получат никакого возмещения в

силу отсутствия основания для подобного возмещения. Например, если за-

страхованное здание предприятия не сгорит, то предприниматель не полу-

чит и возмещения ущерба, вызываемого пожаром. Тем не менее, он осуще-

ствляет страхование от огня, поскольку знает, что при наличии соответст-

вующих оснований его требования по выплате возмещения будут удовле-

творены.

Страхование, следовательно, призвано удовлетворять случайно воз-

никающие имущественные потребности о безопасности, вызванные насту-

плением особых вредоносных событий, посредством финансового участия

многих лиц.

Как экономическая категория страхование представляет собой сис-

тему экономических отношений, включающую совокупность форм и мето-

дов формирования целевых фондов денежных средств и их использование

для возмещения ущерба при различных непредвиденных, неблагоприят-

ных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении

определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие

признаки:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные

отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и

возможности наступления страхового случая, способного нанести матери-

альный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категори-

ей страховой защиты общественного производства.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные

отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой

суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовле-

ченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на

вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше

числа участников страхования, особенно если число участников достаточ-

но велико.

3. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денеж-

ный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксиро-

ванных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда

используются лишь среди участников его создания, размер страхового

взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. По-

этому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхо-

вого взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Если в

страховании участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни

миллионов объектов, то появляется возможность за счет минимальных

взносов возмещать максимальный ущерб. Признаком замкнутой раскладки

ущерба категория страхования отличается от других финансовых катего-

рий. Например, доходы государственного бюджета формируются за счет

платежей предприятий и граждан, но использование мобилизованных де-

нежных средств распространяется не только на плательщиков взносов.

4. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как ме-

жду разными территориальными единицами, так и во времени. При этом

для эффективного территориального перераспределения страхового фонда

в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно

большая территория и значительное число подлежащих страхованию объ-

ектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба

от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером воз-

никновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйствен-

ного года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд и

точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает

необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших

страховых платежей для создания запасного фонда, чтобы он служил ис-

точником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.

5. Характерной чертой страхования является возвратность мобили-

зованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются

на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей – а) нетто-

платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) на-

кладных расходов на содержание страховой организации, проводящей

страхование.

Размер нетто-платежей устанавливается на основе вероятного ущер-

ба за расчетный период (обычно 5 или 10 лет) в масштабе определенной

территории (области, края, республики). Поэтому вся сумма нетто-

платежей возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в

расчет временного периода в том же территориальном масштабе.

Страхование выполняет четыре функции: рисковую, предупреди-

тельную, сберегательную, контрольную.

1. Содержание рисковой функции страхования выражается в возме-

щении риска. В рамках действий этой функции происходит перераспреде-

ление денежных ресурсов между участниками страхования в связи с по-

следствиями случайных страховых событий. Рисковая функция страхова-

ния является главной, так как страховой риск как вероятность ущерба не-

посредственно связан с основным назначением страхования по возмеще-

нию материального ущерба пострадавших.

2. Назначением предупредительной функции страхования является

финансирование за счет средств страхового фонда локальных мероприятий

по исключению или уменьшению страхового риска.

3. Содержание сберегательной функции страхования заключается в

том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожи-

тие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигну-

того семейного достатка.

4. Содержание контрольной функции страхования выражается в кон-

троле за строго целевым формированием и использованием средств стра-

хового фонда.

Однако страхованию присущи свои особенности, поэтому считается,

что страховая деятельность базируется:

• на экономике страхования, связанной с оценкой страхового риска,

определением оптимального баланса между доходами и расходами стра-

ховщиков, регулированием инвестиций и позволяющей страховой компа-

нии достичь оптимальных результатов;

• на страховой и финансовой математике, позволяющей предоста-

вить страховщику и страхователю статистические данные, необходимые

для расчета страхового тарифа и страховых взносов, оценки достаточности

средств у страховщика для возмещения убытков страхователей и выплаты

им страхового возмещения и страховых сумм, и другую информацию;

• на страховом праве как специфической области права, которая рег-

ламентирует как договор страхования, так и отношения между страховщи-

ком и государством, а также между остальными субъектами рынка.

Страхование осуществляется на основе договоров страхования и в

зависимости от вида страхования затрагивает интересы двух и более сто-

рон. Договорные отношения должны учитывать такие интересы. Истори-

чески страхование возникло и развивалось на основе взаимной выгоды

сторон и их добровольном установлении условий страховых отношений.

Поэтому традиционно в страховом деле анализируются интересы двух

сторон – страховщика (страховой компании) и страхователя (юридическо-

го или физического лица, подписывающего договор о страховании). Обе

стороны получают свою выгоду от сделки. Страховщик – прибыль, страхо-

ватель – страховое вознаграждение при наступлении страхового случая.

Возможен случай, когда страхователь только оплачивает страховые взно-

сы, а другое лицо (физическое или юридическое) выступает как выгодо-

приобретатель, получающий при наступлении определенного в договоре

страхования страхового случая, страховое вознаграждение. Такая ситуация

нарушает схему двухсторонних отношений и интересов и является первым

шагом к системе трехсторонних отношений и интересов. Примером может

служить страхование работников от несчастных случаев, которое осущест-

вляет работодатель. В этой системе интересов каждый стремится удовле-

творить собственные интересы. Страховщик – получить прибыль, страхо-

ватель, т.е. работодатель, – уберечь себя от выплат работнику и его семье

при наступлении несчастного случая, а застрахованное лицо (наемный ра-

ботник) по договору страхования выступает как выгодоприобретатель.

Содержание