17. Работа банков с проблемными кредитами.

Проблемные кредиты - это нестандартные, сомнительные и безнадежные ссуды, т.е. все, кроме текущих ссуд, определяемых как ссуды непросроченные (независимо от обеспечения), а также ссуды, имеющие весьма кратковременную просроченную задолженность (до 5 дней включительно) по основному долгу и выплате ссудных процентов, а также лишь однажды переоформленные без изменений условий кредитного соглашения.

Результаты возникновения проблемных кредитов:

• прямые убытки от невозврата ссуд и неуплаты ссудных процентов;

• “замораживание” средств банка в непродуктивных активах;

• подрыв репутации, доверия вкладчиков и инвесторов;

• увеличение административные расходы банка, ибо на практике требует особого внимания и дополнительного контроля со стороны кредитных подразделений;

• повышает угрозу оттока квалифицированных кадров вследствие снижения их материального стимулирования из-за падения прибыльности кредитных операций.

Факторы образования проблемных кредитов:

1. факторы лежащие на стороне заемщика и зависящие от него (чаще всего связаны с плохим руководством предприятия):

• общая некомпетентность,

• слабая организация плановых и бухгалтерских служб,

• чрезмерно зацентрализованное управление, неспособное охватить все детали хозяйственного процесса,

• ухудшение качества продукции, вытеснение ее из рынка и т.д.

2. факторы, не зависящие от заемщика:

• непредвиденные политические и экономические события,

• изменение законодательства,

• общее ухудшение экономической ситуации,

• стихийные бедствия и т.д.

3. факторы, связанные с деятельностью банка и не зависящие от него;

4. факторы, зависящие от банка (связаны с различными нарушениями кредитного процесса):

• слабый или не профессиональный анализ кредитной заявки,

• недостаток обеспечение кредита, например вследствие завышенной цены залога,

• неправильное документальное оформление кредита, например отсутствие в кредитном договоре оговорок, защищающих интересы банка-кредитора,

• плохой контроль за работой заемщика в период пользования ссудой и т.д.

Показателей для оценки возможного банкротства заемщика.

1. Показатели, которые свидетельствуют о возможных серьезных финансовых затруднениях заемщика, приближающих его к банкротству:

• повторяющиеся существенные потери в основной производственной деятельности;

• превышение критического уровня просроченной кредиторской задолженности;

• чрезмерное использование краткосрочных заемных средств в качестве источников финансирования долгосрочных вложений;

• устойчиво низкие значения коэффициентов ликвидности;

• устойчиво увеличивающаяся до опасных пределов доля заемных средств в общей сумме источников средств;

• невыполнение обязательств перед инвесторами, кредиторами и акционерами;

• высокий удельный вес просроченной дебиторской задолженности и т.д.

2. Показатели, указывающие, что при определенных условиях положение заемщика может резко ухудшиться:

• потерю ключевых сотрудников аппарата управления;

• вынужденную остановку, а также нарушения производствен но процесса;

• недостаточную диверсификацию деятельности предприятия;

• участие предприятия в судебных разбирательствах с непредсказуемым исходом и др.;

Своевременное реагирование на сигналы раннего проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяет банку принять превентивные меры. Банку целесообразно разработать корректирующий план дальнейших действий. При этом не обходимо:

• выяснить, насколько глубоки причины, ухудшающие ситуацию;

• занести данный кредит в лист особого наблюдения;

• встретиться с руководством предприятия, наметив план дальнейших мероприятий;

• при необходимости снизить кредитный рейтинг заемщика, увеличить отчисления в резервные фонды;

• с учетом результатов анализа в случае необходимости изменить условия кредитной сделки;

• выяснить потенциальные опасности для банка в других сферах взаимодействия с данным клиентом;

• проанализировать всю кредитную документацию, включая кредитный договор с обозначенными в нем условиями кредитования, договор о залоге;

• вновь оценить надежность всех форм обеспечения возвратности кредита;

• усилить внимание к состоянию расчетного счета клиента;

• разработать программу изменения структуры задолженности.

Если ухудшающийся кредит не поддается быстрой нормализации, целесообразными становятся мероприятия, в своем комплексе получившие название реабилитации (спасения) кредита:

1. Привлечение дополнительных форм обеспечения возвратности кредита:

• получение дополнительных гарантий и поручительства

• привлечение дополнительного обеспечения;

• частичная продажа обеспечения;

• усиление контроля за дебиторской задолженностью и материальными запасами;

• получение правительственных гарантий (получение средств бюджета для погашения ссуды и уплаты ссудного процента);

2. Привлечение дополнительных капиталов и финансовой помощи:

• поиск новых инвесторов, желающих и способных вложить в данное предприятие дополнительные ресурсы;

• вложение нового капитала с использованием договора простого товарищества;

• увеличение собственного капитал заемщика за счет его акционеров, дочерних предприятий;

• организация финансовой помощи со стороны других финансовых и банковских учреждений;

• продажа предприятия третьей стороне;

3. Организационно-административные меры:

• обсуждение с главными акционерами вопроса о новых руководителях предприятия, набор новой команды менеджеров;

• заключение мирового соглашения с заемщиком (во избежание судебного взыскания ссудной задолженности);

• назначение управляющих и консультантов для работы с заемщиком от имени кредитного учреждения.

Если реабилитация кредита не смогла предотвратить угрозу невозврата кредита, целесообразным становится:

• принятие юридических мер, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям о выполнении ими своих обязательств;

• продажа залога;

• продажа кредита;

• оформление документов (иск о банкротстве предприятия-должника).

Работа банка с проблемными кредитами довольно часто на практике организуется в специальном отделе по управлению проблемными ссудами. Методическим обеспечением данной работы является разрабатываемое банком “Положение о работе с проблемными кредитами”.