2.2. Привлеченные и заемные средства банков, их характеристика

Наибольший удельный вес в составе ресурсов банка занимают привлеченные и заемные средства. Их состав можно представить в виде схемы (рис. 2.2).

Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на счета на определенные сроки либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1.Банки:

• Национальный банк Республики Беларусь;

• центральные (национальные) банки иностранных государств;

• уполномоченные банки;

• иностранные банки;

• международные финансовые организации;

• Привлеченные и заемные средства

• Кредиты, полученные от других банков

• Вклады и депозиты

  Кредиты	Кредиты
  Национального	банков
  банка
  Республики
  Беларусь

• Вклады, финансовые обязательства перед клиентами

• Остатки па текущих (расчетных) счетах

• Банковские сертификаты, векселя, карточки, облигации

Рис. 2.2. Состав привлеченных и заемных средств

2. небанковские финансовые организации (обобщающий термин в отношении организаций, осуществляющих финансовые операции, такие, как фондовые и валютные биржи, инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, страховые и перестраховочные организации, общества взаимного страхования, дилерские, брокерские конторы, лизинго­вые организации и т.п.);

3.коммерческие организации, за исключением банков и небанковских финансовых организаций;

4.индивидуальные предприниматели;

5.физические лица;

6.некоммерческие организации;

7.республиканские и местные органы государственного управления Республики Беларусь.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных опе­рший вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

При изучении состава и структуры привлеченных ресурсов их можно сгруппировать.

1. Средства на текущих (расчетных) счетах клиентов.

2. Средства на иных счетах:

• на карт-счетах;

• счетах по доверительному управлению;

• благотворительных счетах.

3. Средства на счетах специального режима (аккредитивы).

4. Вклады (депозиты) клиентов.

5. Ценные бумаги, выпущенные банками (векселя, банковские сертификаты, облигации).

6.Прочие.

Основные источники привлеченных средств банка - это вре­менно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Средства юридических лиц аккумулируются, в банке главным образом через открытие текущих (расчетных) счетов, физических лиц - путем привлечения средств во вклады (де­позиты), выпуск банковских сертификатов и облигаций.

Состав и структура привлеченных средств каждого банка будет зависеть от основных направлений деятельности банка, его специализации, категории обслуживаемых клиентов и дру­гих факторов.

Депозиты до востребования - это денежные средства на пассивных счетах в банке без указания срока хранения (например, на текущих (расчетных) счетах), а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов.

К депозитам до востребования относятся средства хозяйственных подразделений, бюджета и населения, которые хранятся на текущих, депозитных счетах и счетах для учета средств специальных фондов. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств на счетах.

У большинства банков депозиты до востребования занима­ют наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в лк бой момент изъять средства требует наличия в обороте банке повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.) за счет сокраще­ния доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. .

В силу этих причин по остаткам на счетах до востребова­ния банки уплачивают владельцам достаточно низкий про­цент или вообще не начисляют никакого дохода. Однако, не­взирая на высокую подвижность средств на счетах до востре­бования, имеется возможность определить их минимальный неснижающийся остаток и использовать его в качестве ста­бильного кредитного ресурса.

Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка вре­мени, установленного при их открытии соглашением между! банком и клиентом.

.Срочные депозиты населения очень разнообразны. Они включают:

• вклад, ограниченный минимальной суммой, и вклад без ограничения сумм;

• безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;

• отзывный вклад - вклад, имеющий возможность односто­роннего отзыва

пополняемый вклад - вклад, позволяющий вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;

• непополняемый вклад;

• вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;

• вклад с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;

• вклад с нефиксированной (плавающей) в течение срока процентной ставкой;

• капитализированный вклад - вклад, по которому сумма исчисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада;

• конвертационный вклад - вклад, дающий возможность следующего перевода вклада в белорусских рублях в инвалютный.

Отличительной особенностью проводимой в последние годы банками депозитной политики явилась ее направленность на удлинение сроков хранения средств во вкладах. Ведущим банком на рынке депозитов населения по объемам их привлечения является АСБ «Беларусбанк», на долю которого приходится больший удельный вес объема депозитов по всем банкам. Для этого банками активно внедрялись новые виды вкладов для населения с увеличивающимся уровнем доходности при длительном хранении денежных средств.

В результате проводимой банками депозитной политики, Втравленной на обеспечение более привлекательных условий хранения денежных средств населения во вкладах с длитель­ными сроками, доля таких вкладов в общем объеме срочных депозитов увеличилась.

Наряду с наращиванием объема привлеченных средств населения за счет предложения на рынке банковских услуг новых видов вкладов и депозитов, банки проводят работу по популяризации у населения услуг по размещению свободных денежых средств в ценные бумаги - сберегательные сертификаты и облигации. АСБ «Беларусбанк» первым в республике предложил новую форму привлечения средств населения в об­лигации на предъявителя. Облигация АСБ «Беларусбанк» - ценная бумага на предъявителя для физических лиц, подтвержда­ющая обязательство банка выплатить владельцу ценной бума­ги ее номинальную стоимость в установленный срок с уплатой купонного дохода. Облигации выпускаются в документарной фирме в виде отпечатанных на бумаге бланков, имеющих необходимые степени защиты в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банки могут выпускать как процентные, так и дисконтные ценные бумаги. Кроме АСБ «Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк» во втором квартале 2006 г. начал эмиссию ценных бумаг для физических лиц ОАО «Белинвестбанк». С 1 июля 2006 г. к выпуску облигаций приступил ОАО «Белпромстройбанк». Расширению данной формы привлечения сбережений населения способствовал Указ Президента Республики Беларусь от 04.04.2006 г. № 201 «Об освобождении доходов, полученных физическими лицами в виде процентов облигациям банков, от обложения подоходным налогом».

Одним из вариантов привлечения денежных средств на длительный период в системе АСБ «Беларусбанк» стала стартовавшая с 01.07.2006 г. система строительных сбережений.

Система строительных сбережений представляет собой программу привлечения денежных средств участников системы с последующим предоставлением им целевых кредитов » строительство или приобретение жилых помещений. Денежные средства для строительства или приобретения жилых помещений состоят из суммы денежных средств, накопление участником системы на специальном срочном вкладе, и суммы печеного кредита, предоставляемого АСБ «Беларусбанк» участнику системы.

Существует три плана накопления: накопления на 3 года, накопления на 5 лет и накопления на 7 лет. Рассмотрим примере I- го плана накопления, как это происходит.

Участник системы определяет стоимость жилого помещения. Далее следует расчет: 25 % от стоимости жилого помещения необходимо накопить (на оставшиеся 75 % банк кредитует участника). Эти 25 % необходимо накопить за 3 года (36 месяцев). При условии внесения сразу всей заявленной суммы (25%) право на получение кредита участник получает уже через 19 месяцев. Банк предлагает участнику график, где накопление осуществляется путем равномерного внесения ежемесячных взносов на вкладной счет. Данный график не являете; обязательной линией поведения для участника, а выполняем информационную функцию для выбора участником наиболее оптимальной линии накопления заявленной суммы. По ист1ече­нии 36 месяцев, исходя из фактически накопленной суммы! участник системы имеет право на получение кредита. Денеж­ные средства накапливаются на срочном банковском вкладе «Жилищно-накопительный». Вклад хранится с начислением дохода в размере ставки рефинансирования Национального Банка Республики Беларусь. Кредит при этом выдается под процентную ставку: ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь плюс 1 %-й пункт. Как уже было сказано, привлечение средств может осуществляться путем выпуска банками долговых обязательств.

Этот продукт появился на рынках развитых стран в начале

1960-х гг. в связи с процессами «секьюритизации» - рас­ширения участия кредитных учреждений в функционирова­нии рынка ценных бумаг. Банковский сертификат можно классифицировать как неэмиссионную документарную ценную бумагу, подтверждающую право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и начисленных по нему процентов. Выделяют следующие виды банковских сертификатов - сберегатель­ный и депозитный. С6ерегательцый_сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя - держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Сберегательный и депозитный сертификаты могут быть именными ценными бумагами или ценными бумагами на предьявителя. Сертификаты выдаются в белорусских рублях. Выдача сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификат не может быть расчетным или платежным средством за товары (работы, услуги), за исключением услуг, оказываемых банком или небанковской кредитно-финансовой организацией.

Срок обращения и размер процентов по сертификату устанавливаются вкладополучателем при выдаче сертификата и не Могут быть изменены в течение срока его обращения.

Права, удостоверенные именными сберегательным и депозитным сертификатами, передаются в порядке, установленном для уступки требований.

Права, удостоверенные сберегательным сертификатом, могут быть переданы только физическому лицу. Права, удостоверенные депозитным сертификатом, могут быть переданы только юридическому лицу и (или) индивидуальному предпринимателю, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуск сертификатов, являются:

• оперативное привлечение временно свободных средств юридических лиц и граждан для увеличения ресурсного потенциала;

• регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью;

• привлечение клиентов путем диверсификации предоставляемых услуг.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами. Во-первых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов; до-вторых, благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, досрочное же изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода для банка утрату части ресурсов.

Порядок осуществления вкладных операций, установление процентных ставок и методика начисления процентов по вкла­дам регламентируются разработанными банками нормативны­ми документами. В основном при разработке методики начисле­ния процентов по вкладам банками используются общие прин­ципы. Проценты начисляются по каждому владельцу счета, каж­дому пассиву, привлеченному на платной основе, исходя из сро­ков привлечения и размещения и размера процентных ставок.

Размер процентных ставок по пассивным операциям, поря­док и периодичность начисления процентов, порядок их взыс­кания или уплаты определяются в договорах между банком и клиентом, в условиях депозита (вклада) в соответствии с данны­ми правилами и действующими нормативными документами.

Проценты по счетам начисляются в соответствии с договором между банком и клиентом, с условиями депозита (вклада), а так же при закрытии счетов, при передаче счетов из одного учреждения банка в другое, при реорганизации или ликвидации учреждения банка.

При закрытии, передаче счетов клиентов из одного учреждения банка в другое, при реорганизации или ликвидации учреждения банка, день фактического закрытия счета не включается в период начисления процентов.

По счетам учета депозитных операций проценты начисляются за период, включающий день зачисления в депозит, и предшествующий дню выдачи депозита (закрытия счета). При изменении процентной ставки начисление процентов по новой ставке осуществляется со дня ее установления.

В зависимости от условий договора при начислении процентов количество дней в году может быть условное (360 дн.) или точное (365 дн., в високосном году - 366 дн.).

При расчете суммы процентов исходя из условного количества дней в году количество дней в месяце принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.

При расчете суммы процентов исходя из фактического количества дней в году проценты начисляются за каждый календарный день года.

Количество дней в году (месяце), применяемое при начислении процентов, определяется учетной политикой банка. Остатки за нерабочие дни берутся в той же сумме, что и за предшествующий рабочий день.

Проценты могут начисляться на фактический ежедневный ... шток счета или на средний остаток за период начисления, но средней хронологической формуле:

Где, О_ср - средний остаток за период; О,, 0₂... 0n - фактические ежедневные остатки за каждый день периода; n - число в соответствующем периоде.

При начислении процентов могут использоваться и следу­ющие формулы:

;

,

где СП - сумма начисленных процентов за период; О₁, 0₂, О_n фактическиq ежедневный остаток по счетам; П - годовая процентная ставка; Д_г - количество дней в году; Д - количеств дней периода начисления процентов.

Депозитная политика, проводимая банками, не буде иметь должного успеха, если вкладчикам не будет гарантирована сохранность их средств. Высокие процентные ставки по депозитам не будут способствовать привлечению средств клиентов, если внесение средств на эти депозиты будет сопряжено с большим риском невозврата вкладов. С целью защиты интересов клиентов в банковской системе Республики Беларусь предпринимается ряд мер, связанных с гарантированием надежности вложений Государство гарантирует полную сохранность средств физических лиц в национальной валюте в банках, созданных государством, и банках, в уставном фонде которых государству (Министерству экономики Республики Беларусь) принадлежит более 50 % голосующих акций. Государство гарантирует полную сохранность средств физически; лиц в иностранной валюте, размещенных на счетах и во вкладах (депозитах) в открытом акционерном обществе «Сберегательный банк "Беларусбанк"», открытом акционерном обществе «Белагропромбанк», открытом акционерном обществ* «Белпромстройбанк», открытом акционерном обществе «Бело русский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк"» открытом акционерном обществе «Белвнешэкономбанк», открытом акционерном обществе «Приорбанк», уполномоченных обслуживать государственные программы (далее - уполномоченные банки), и возврат этих средств с учетом начисленные по ним процентов в валюте счета или вклада (депозита) па первому требованию вкладчиков. Средства, размещенные на; счетах и во вкладах (депозитах) в других банках Республики Беларусь, возмещаются в установленном Национальным бан­ком Республики Беларусь размере за счет средств гарантийно­го фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц.

2.3. МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ

Свои кредитные ресурсы банки могут пополнить также за счёт заёмных ресурсов, т.е. за счет межбанковского кредита. Сводными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредитодатели получают возможность установления деловых партнерских отношений и по другим вопросам банковской деятельности.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом.

Банки предоставляют кредиты друг другу на договорной основе, как правило, для поддержания ликвидности. Помимо взаимного кредитования банки могут пользоваться также кре­дитами Национального банка Республики Беларусь. Виды кре­дитов, формы и способы их предоставления зависят от эконо­мической ситуации, направлений денежно-кредитной полити­ки. развития различных сегментов финансового рынка. На разных этапах развития экономики республики изменялись формы и способы рефинансирования банков.

В целях регулирования ликвидности банков Республики Беларусь Национальный банк Республики Беларусь предоставляет банкам следующие виды кредитов:

• однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт);

• ломбардные кредиты.

Кредиты Национального банка Республики Беларусь предоставляются на условиях срочности, возвратности и платности в соответствии с заключенным с банком генеральным кре­дитным договором на предоставление Национальным банком Республики Беларусь кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг. В обеспечение кредитов передаются в залог ценные бумаги включенные в ломбардный список ценных бумаг, принимаемых Национальным банком Республики Беларусь в качестве обеспечения ломбардных и других кредитов. Кредиты овернайт предоставляются банкам Национальным банком Респуб­лики Беларусь для обеспечения бесперебойности расчетов. Процентная ставка по кредитам овернайт устанавливается Ко­митетом по монетарной политике.

Предоставление кредитов овернайт банкам осуществляет­ся в пределах индивидуальных лимитов, устанавливаемых Ко­митетом по монетарной политике по каждому банку в отдель­ности.

Кредиты овернайт предоставляются Национальным бан­ком Республики Беларусь на срок, предусматривающим в каче­стве даты погашения кредита и уплаты процентов по нему в следующий за днем выдачи кредита (зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка) рабочий день.

Ломбардные кредиты предоставляются банкам па срок до 30 дней включительно двумя способами:

• по заявлениям банков. В этом случае кредит предоставля­ется в любой рабочий день по фиксированной ставке ломбард­ного кредита при наличии согласия Национального банка Республики Беларусь. Срок кредита определяется в «явлении банка и соответствующем извещении. Фиксированные ставки ломбардного кредита устанавливаются Комитетом но моне­тарной политике и могут быть дифференцированы в зависи­мости от срока кредита;

• по результатам проведенного ломбардного кредитного аук­циона. В этом случае ломбардные кредиты предоставляются после проведения аукциона по процентной ставке и в сумме, определяемыми условиями и итогами аукциона. Решение о проведении аукциона и форме (способе) проведения прини­мается по предложению Главного управления монетарных операций заместителем председателя Правления Националь­ного банка Республики Беларусь, направляющего деятель­ность указанного главного управления.

Ломбардные кредитные аукционы могут проводиться в двух формах:

1. аукцион процентных ставок;

2. аукцион по объявленной процентной ставке.

При проведении ломбардного кредитного аукциона в фор­ме аукциона процентных ставок заявки банков, принятые к аукциону, ранжируются по уровню предложенной банками процентной ставки, начиная с максимальной. Ставкой отсече­ния является минимальная процентная ставка, по которой На­циональным банком Республики Беларусь предоставляются кредиты банкам по результатам ломбардного кредитного аук­циона.

Ломбардные кредитные аукционы в форме аукциона про­центных ставок проводятся одним из следующих способов:

• по «американскому» способу, при котором конкурент­ные заявки (вошедшие в список подлежащих удовлетворе­нию конкурентных заявок) удовлетворяются по процентным ставкам, предложенным банками в указанных заявках и рав­ным или превышающим ставку отсечения, устанавливаемую Национальным банком Республики Беларусь по результатам аукциона;

• по «голландскому» способу, при котором конкурентные заявки (вошедшие в список подлежащих удовлетворению кон­курентных заявок) удовлетворяются по последней процент­ной ставке, вошедшей в список подлежащих удовлетворению конкурентных заявок банков, т.е. по ставке отсечения, устанав­ливаемой Национальным банком Республики Беларусь по ре­зультатам аукциона.

При проведении ломбардного кредитного аукциона в фор­ме аукциона по объявленной процентной ставке превышение суммарного объема принятых к аукциону заявок над объемом кредита, размещаемого на аукционе, является основанием для пропорционального сокращения суммы каждой заявки банка. При этом заявки банков удовлетворяются частично.

Национальный банк Республики Беларусь может предос­тавлять централизованные ресурсы в форме целевых креди­тов, как правило, на цели кредитной поддержки субъектов хо­зяйствования, участвующих в реализации государственных программ и мероприятий. Кредиты предоставляются в соответ­ствии с заключенным с банком договором на выдачу целевого кредита в виде открытия кредитных линий.

ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

1. Какие существуют формы осуществления пассивных операций?

2. Дайте характеристику ресурсам банка.

3. Перечислите функции собственного капитала.

4. Каковы состав и структура собственного капитала?

5. Каков порядок формирования уставного фонда банка?

6. Каков порядок формирования и направления использования иных

фондов банка?

• Дайте общую характеристику привлеченных и заемных средств.

• Назовите привлеченные средства, дайте их характеристику.

• Определите сущность кредита овернайт и основные условия его п доставления.

• Каковы ломбардные кредиты и способы их предоставления?

• Назовите формы проведения ломбардных кредитных аукционов.

• Дайте классификацию депозитов.

• Каковы основные условия договора банковского вклада (депозитам

• Назовите виды банковских сертификатов.

• Какие формы защиты средств вкладчиков в банках вы знаете?