8.1. Необходимость и сущность кредита.

Причиной возникновения кредита явилось появление товарного производства, когда товар и позднее деньги стали предоставляться людьми (ростовщиками) в долг для личного потребления (ростовщический кредит).

Экономической основой его функционирования является движение стоимости в воспроизводственном процессе.

Кредит возникает в сфере обмена, когда:

предприятия нуждаются в кредите для обеспечения непрерывности производства,

физические лица для личного потребления,

банки для поддержания своей ликвидности и выдачи крупных кредитов,

государство для покрытия дефицита бюджета, финансирования государственных программ, обеспечения кассового исполнения государственного бюджета при временных разрывах между поступлением налогов и расходованием бюджетных средств.

Кругооборот капитала при товарном производстве неравномерный. Поэтому с помощью кредита осуществляется перераспределение средств за счет аккумуляции свободных средств (предприятий, населения, банков, государства).

Движение основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов неравномерно из-за особенностей производства.

Неравномерность движения основных средств – в процессе амортизации основные фонды переносят свою стоимость на произведенную продукцию постепенно, а их обновление требует крупных единовременных затрат, которые иногда необходимы задолго до полной амортизации основных фондов из-за морального устаревания. То есть в процессе амортизации может образоваться как избыток средств, так и их недостаток.

Неравномерность движения оборотных средств вызвана различной продолжительностью процесса того или иного производства, которая зависит от сезонности, характера продукции, потребляемого сырья, периодичности выплаты зарплаты. Поэтому появляется недостаток у одних производителей и избыток у других.

Необходимые условия кредитования:

средства, предоставляемые в пользование должны быть собственностью кредитора, а если кредитор является государственной организацией, то находиться (обладать правами) во владении или пользовании у кредитора. С другой стороны в кредит может предоставляться стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе. Например, при коммерческом кредите, когда кредитор реализует товары с отсрочкой платежа. Право собственности на товар остается за поставщиком до полного погашения покупателем его стоимости (и выплате долга поставщику).

совпадение экономических интересов кредитора и заемщика. Кредитор должен быть заинтересован в выдаче кредита, а заемщик в его получении.

Заемщик должен предоставить экономические и юридические гарантии своевременного возврата полученных им средств.