СТРАХОВОЕ ДЕЛО

6.3. Сущность пропорционального перестрахования

Договоры перестрахования бывают: пропорциональные и непропор-

циональные. Пропорциональные договоры, в свою очередь, делятся на квот-

ные и эксцедентные, или квотно-эксцедентными. Кроме этих форм догово-

ров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в

зависимости от поставленных целей. К ним относятся: открытый ковер; поч-

товый ковер; первоочередные или приоритетные передачи. Непропорцио-

нальные договоры делятся на договоры эксцедента убытка и договоры эксце-

дента убыточности (рис. 7).

Пропорциональное перестрахование означает, что риск, который будет

перестрахован, распределяется между цедентом и перестраховщиком на ос-

нове фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю

перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии.

212

Поскольку рассматриваемые договоры являются облигаторными, то усло-

виями договоров предусматривается, что перестрахователь оставляет опре-

деленный уровень собственного удержания и передает согласованную долю

рисков перестраховщику, а перестраховщик принимает эту долю рисков по

определенным видам страхования и на установленных условиях. Если пере-

страхователь использует какую-либо защиту собственного удержания, он

обязан поставить об этом в известность перестраховщика.

Рисунок 7 – Виды договоров перестрахования

Пропорциональное перестрахование – наиболее распространенный вид

(способ) определения размеров обязательств сторон по договорам страхова-

ния. При пропорциональном перестраховании обязательства сторон по дого-

вору перестрахования в части уплаты перестраховочной премии, определе-

ния доли участия перестраховщика в убытке определяются в пропорции

(процентах), согласованной при заключении договора перестрахования. Вы-

деляют пропорциональное квотное перестрахование и пропорциональное пе-

рестрахование на основе эксцедента сумм.

По квотному договору перестрахования перестрахователь обязуется

передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестра-

ховщик обязуется принять эту долю.

Договоры перестрахования

Пропорциональные Непропорциональные

Квотные Эксцедентные Эксцедент

убытка

Эксцедент

убыточности

Квотно-эксцедентые

213

Обычно доля участия в перестраховании выражается в процентах от

страховой суммы. Участие перестраховщика может быть оговорено и в кон-

кретной сумме (квота). Кроме того, в договорах этого типа по желанию пере-

страховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы,

т.е. лимиты ответственности перестраховщика. Перестрахователь передает

перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежу-

ток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное

вознаграждение за передачу риска. Аналогичным образом происходит и ре-

гулирование убытков. В соответствии со своей долей участия в рисках пере-

страховщик передает перестрахователю пропорциональную часть страхового

возмещения, выплаченного за него застрахованным.

Квотное перестрахование является простым в обслуживании и нетру-

доемким. Хотя оно и уменьшает риск цедента по всем договорам, передан-

ным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнива-

ния оставшейся части страхового портфеля.

Пример. Портфель страховщика включает 3 группы рисков на суммы

300 млн., 500 млн. и 700 млн. руб. Уровень собственного участия – 400 млн.

руб. Квота 20% передана в перестрахование. Перестраховщик получил:

по I группе рисков – 60 млн. руб. (20 × 300/100);

по II группе рисков – 100 млн. руб. (20 × 500/100);

по III группе рисков – 140 млн. руб. (20 × 700/100).

Тогда собственное участие цедента составляет:

по I труппе рисков – 240 млн. руб. (300 – 60);

по II группе рисков – 400 млн. руб. (500 – 100);

по III группе рисков – 560 млн. руб. (700 – 140).

Таким образом, получается, что по I группе риск слишком перестрахо-

ван; по II группе рисков квотное перестрахование снизило страховую сумму

до норматива (400 млн. руб.); по III группе рисков страховая сумма даже по-

сле заключения договора перестрахования превышает лимит собственного

участия цедента.

214

Согласно условиям эксцедентного договора перестрахования, все при-

нятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собствен-

ное удержание перестрахователем, подлежат передаче в перестрахование в

пределах определенного лимита, именуемого эксцедентом. Емкость эксце-

дентного договора складывается из сумм собственного удержания перестра-

хователя и суммы эксцедента.

Пример. Сумма собственного удержания страхового общества – 100

млн. руб., сумма эксцедента – 200 млн. руб. Тогда емкость эксцедента со-

ставляет 300 млн. руб.

Для перестрахования рисков, страховые суммы которых превышают

емкость договора первого эксцедента, перестрахователь может иметь договор

второго эксцедента, покрываемый договором первого эксцедента, а также

третьего и последующих договоров.

Перестрахователь в зависимости от характера может дифференциро-

вать собственное удержание. Для этого составляется таблица собственного

удержания, которая прилагается к договору.

Договор эксцедентного перестрахования может привести к полному

выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве

собственного участия цедента в покрытии риска.

Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования,

стороны определяют размер максимального собственного участия страхов-

щика в покрытии определенной группы риска.

Превышение страховых сумм за установленный уровень собственного

участия страховщика в покрытии риска передается в перестрахование. Это

превышение называется достоянием эксцедента. Договор эксцедентного пе-

рестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков,

который перестраховщик обязан принять в покрытие.

Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется

кратностью собственного участия цедента.

215

Например, когда максимум участия перестраховщика равен 5 долям

собственного участия цедента, то это означает, что договор перестрахования

предусматривает покрытие 5 долей, или 5 перестраховочных минимумов.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключают-

ся любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленно-

му для данного портфеля количеству долей собственного участия страхов-

щика.

И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное

участие страховщика, считаются перестрахованными.

Чем выше страховая сумма для данного риска, тем больше процент пе-

рестраховки.

Пример. Если собственное участие страховщика было определено в

сумме 800 млн. руб., то в рисках, обладающих страховой суммой 2000 млн.

руб., доля участия перестраховщика составит 1200 млн. руб. и цедента – 800

млн. руб.

Процент перестрахования, т.е. отношение доли участия перестрахов-

щика (1200 млн. руб.) к страховой сумме данного риска, равен: 1200/2000 ×

100 = 60%.

Договор квотно-эксцедентного перестрахования представляет собой

сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров.

Квотно-эксцедентный договор может быть с квотным или с эксцедентным

удержанием страховщика. На практике квотно-эксцедентные договоры ис-

пользуются не очень часто.

Страховочный ковер (покрытие) – это соглашение между страховщи-

ком и перестраховщиком о том, что последний за обусловленную премию

берет на себя на определенный срок (как правило на год) автоматическое по-

крытие перестрахованием строго определенных рисков. Перестрахование по

коверам производится на эксцедентной основе.

Открытый ковер представляет собой соглашение, при котором пере-

страхователь факультативно передает в перестрахование строго установлен-

216

ную долю каждого риска. Перестраховщик может отклонить какой-либо

риск, но в целом он участвует в этом договоре на обязательной основе. Таким

образом, это соглашение с одной стороны факультативно для страховщика и

с другой стороны облигаторно для перестраховщика. Открытый ковер необ-

ходим для перестрахования рисков, которые носят периодический характер,

и страховая сумма увеличивается внезапно, в определенное время года. Та-

кие риски характерны для огневого и морского перестрахования. Конечно,

перестрахование таких рисков можно было бы осуществить договорным ме-

тодом. Но договоры составляются и размещаются обычно в конце года, а по-

требность в перестраховании возникает в течение года. Возможно, по этой

причине современное перестрахование не может обойтись без открытого ко-

вера.

Почтовый ковер реализуется факультативным методом. Между пере-

страхователем и перестраховщиком заключается договор, определяющий ос-

новные моменты передачи страховых рисков. Например, перестрахователь

предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассмат-

ривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает решение

принять риск, отклонить его или изменить предложенные условия. На это

время риск считается перестрахованным. Этот договор с известной долей ус-

ловности для перестраховщика можно определить как факультативно-

облигаторный.

Первоочередные или приоритетные передачи не являются особой фор-

мой договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска до того,

как будут производиться передачи по основным договорам компании. Такие

передачи могут производиться в соответствии с законом, при участии в пере-

страховочном соглашении с другими компаниями, в том числе и принадле-

жащими к одной финансовой группе. Все первоочередные передачи могут

привнести дисбаланс в другие договоры компаний, а также чреваты (как,

впрочем, и любые автоматические передачи) кумуляцией рисков, что приво-

дит к необходимости новой, дополнительной перестраховочной защиты.

217

Содержание