СТРАХОВОЕ ДЕЛО

2.6. Организационная структура страхования

Страхование как экономическая категория включает следующие

элементы: осознанная возможность наступления события с определенными

последствиями для предмета страхования, потребность в страховой защите

предмета страхования, страховой интерес, рисковые обстоятельства, си-

туация риска, стоимость (оценка) объекта страхования, страховое событие,

страховая сумма, страховой взнос, страховой случай, ущерб (убыток) стра-

хователя, страховая выплата. Взаимосвязь между этими элементами обра-

зует организационную структуру страхования (рис. 1).

Рисунок 1 – Организационная структура страхования

Осознанная воз-

можность насту-

пления события с

определенными

последствиями

для предмета

страхования

Потребность

в страховой

защите пред-

мета страхо-

вания

Страховой

интерес

Риско-

вые об-

стоя-

тельства

Оценка

стоимо-

сти __________рис-

ка

Ситуа-

ция рис-

ка

Страхо-

вое со-

бытие

Страхо-

вой слу-

чай

Ущерб

(убыток)

Оценка

убытка

Страхо-

вая вы-

плата

Объек-

тивные

Субъек-

тивные Страховая стои-

мость (страховая

оценка) объекта

страхования

Косвенный Прямой

Страховая сумма

Страховой

взнос (платеж)

Страховое

возмещение

Страховое

обеспечение

Франшиза

Скидки, над- Условная Безусловная

бавки (накидки)

Объемный

показатель

Тариф

Договор

страхования

Страхователь в результате осознанной возможности наступления собы-

тий с определенными последствиями для предмета страхования испытывает

потребность в страховой защите своих имущественных интересов, т.е. стра-

ховой интерес – субъективно-объективной необходимости осуществления

страхования своих имущественных интересов на случай наступления опреде-

ленных событий, последствия от которых для предметов этих интересов мо-

гут быть различными и существенными.

Страховщик перед заключением договора изучает объект страхования,

определяет его состояние и обстановку, в которой он находится. Состояние

объекта страхования зависит от целого ряда факторов. Страховщик учитыва-

ет и анализирует только существенные факторы, процесс наблюдения и учета

которых называется регистрацией риска. Факторы, которыми определяется

регистрация риска для данной рисковой совокупности, называются рисковы-

ми обстоятельствами. Они присущи данному объекту страхования и рассмат-

риваются как признаки риска. Любой риск можно представить в виде сово-

купности рисковых обстоятельств.

Выделяют объективные и субъективные рисковые обстоятельства.

Объективные рисковые обстоятельства отражают объективный подход

к действительности и не зависят от воли и сознания людей (проявления сти-

хийных сил природы).

Субъективные рисковые обстоятельства отражают подход к познанию

действительности, связанной с волей и сознанием людей (интенсивное дви-

жение транспорта, нарушение техники безопасности и др.). При заключении

договора страхования страховщик принимает во внимание объективные и

субъективные рисковые обстоятельства.

Оценка стоимости риска представляет собой определение вероятности

наступления события, на случай которого проводится страхование, и его по-

следствий, выраженных в денежной форме. Размер оценки стоимости риска

меняется под воздействием объективных и субъективных факторов. К этим

факторам относятся вероятность наступления и характер воздействия сти-

хийных сил природы, состояние противопожарной безопасности, интенсив-

ность работы, состояние охраны труда и т.п.

Изучение риска как вероятности наступления страхового случая позво-

ляет создать финансовую основу страховых операций, выраженную в научно

обоснованном установлении страховых тарифов (т.е. платы за страхование).

Оценка стоимости риска определяется на основе изучения статистиче-

ских данных, характеризующих частоту возникновения опасностей (пожаров,

несчастных случаев и т.п.), силу их действия и размер причиненного ими

ущерба.

При заключении договора страхования страховщик осуществляет под-

бор рисковых обстоятельств. Все рисковые обстоятельства, взятые в их един-

стве и взаимодействии, определяют состояние, которое называется ситуацией

риска. Ситуация риска характеризует естественное состояние объекта стра-

хования обстановку, в которой этот объект находится.

Рисковые обстоятельства являются условиями реализации риска. На

основании рисковых обстоятельств исчисляется страховой взнос.

Страховщик при определении страхового взноса учитывает результаты

анализа конкретной ситуации риска через систему скидок и надбавок (наки-

док) к исчисленному страховому взносу для базовой совокупности рисковых

обстоятельств. Скидки и надбавки могут устанавливаться в процентах или

фиксированной сумме к страховому взносу.

Рисковые обстоятельства позволяют оценить вероятность страхового

события. Под страховым событием понимается вероятность причинения

ущерба объекту страхования. Предполагаемое событие, на случай наступле-

ния которого проводите страхование, представляет собой страховой риск.

Рисковые обстоятельства приводят к реализации риска. Реализация

риска означает наступление страхового случая.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотрен-

ное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает

обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, за-

страхованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховой случай может иметь место по отношению к одному или

множеству объектов страхования в рамках определенной страховой совокуп-

ности. Страховой случай по отношению к множеству объектов страхования

приводит к кумуляции риска. Под кумуляцией риска понимается сосредото-

чение рисков в пределах определенного ограниченного пространства. Это со-

вокупность рисков, при которой большое количество застрахованных объек-

тов или несколько объектов со значительными страховыми суммами могут

быть затронуты одним и тем же страховым случаем (землетрясение, авария

на АЭС, ураган, наводнение и т.п.), в результате чего возникает очень круп-

ный убыток. Кумуляция может иметь место и по одному объекту (например,

перевозки на одном судне грузов, совокупная страховая сумма по которым

может достигать значительных размеров). В перестраховании кумуляция

возникает в тех случаях, когда страховое общество участвует в ряде пере-

страховочных и ретроцессионных договоров, в которые включены одни и те

же риски.

Последствия страхового случая выражаются в полном уничтожении

или частичном повреждении объекта страхования. К страховым случаям не

относятся события, которые хотя и причинили ущерб, но не противоречат

нормальному ходу производственно-торгового процесса (например, естест-

венная убыль продовольственных товаров, коррозия металлов и т.п.). Поэто-

му в условиях договора страхования формируются точные определения со-

бытий, включаемые в объем ответственности страховщика. Например, при

страховании от простоев точно указывают, от каких именно простоев в про-

изводственно-торговом процессе осуществляется данное страхование.

В процессе составления договора страхования оценивается действи-

тельная стоимость объекта страхования, т.е. страховая стоимость объекта

страхования.

Определение страховой стоимости имущества представляет собой

страховую оценку. Стоимость имущества, принимаемая для целей страхова-

ния, также называется страховой оценкой. При расчете размера страховой

оценки существенную роль играют категория страхователя, вид застрахован-

ного имущества, условия страхования, установленные законом или правила-

ми.

Страховая оценка в имущественном страховании служит исходным по-

казателем для всех последующих расчетов: определения страховой суммы,

страхового взноса, страхового возмещения. Страховая сумма может устанав-

ливаться в размере страховой оценки или ее части.

В качестве основы для определения страховой оценки часто берется

балансовая стоимость имущества с учетом износа (амортизации). Поэтому

при полной гибели данного имущества размер страховой оценки совпадает с

суммой ущерба и страхового возмещения, так как это имущество по услови-

ям страхования застраховано в полной балансовой стоимости, а возмещение

равно нанесенному ущербу.

Страховая стоимость объекта является основой для расчета страховой

суммы. Страховой суммой является определенная договором страхования

или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавли-

ваются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

При страховании имущества страховая сумма не может превышать его

действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стои-

мости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, оп-

ределенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда стра-

ховщик __________докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.

Если страховая сумма, определенная договором страхования, превы-

шает страховую стоимость имущества, то договор является недействитель-

ным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает дейст-

вительную стоимость имущества на момент заключения договора.

Со страховой суммы страхователь платит страховщику страховой

взнос. На практике зачастую вместо термина «страховой взнос» используется

термин «страховой платеж» или «страховая премия».

Страховой взнос представляет собой плату за страхование, которую

страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхо-

вания или законом.

Страховой взнос исчисляется исходя из страхового тарифа и объемного

показателя, с учетом предусмотренных скидок и надбавок.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с еди-

ницы страховой суммы или объекта страхования в целом. Эта ставка опреде-

ляется с помощью актуарных расчетов. Страховые тарифы по обязательному

страхованию устанавливаются в законодательном порядке. Так, например, в

2007 г. тариф взносов на государственное социальное страхование составлял

2,9% по отношению к фонду оплаты труда, на обязательное медицинское

страхование – 3,1% к фонду оплаты труда.

Объемный показатель, т.е. показатель, к которому привязан страховой

тариф, представляет собой единицу страховой суммы или объект страхова-

ния в целом.

Скидки со страхового взноса предоставляются страховщиком страхо-

вателю. Они являются формой поощрения страхователя, аккуратно выпол-

няющего свои обязанности по сохранению застрахованного имущества, а

также стимулирования страхователя, регулярно (непрерывно) возобновляю-

щего договорные отношения со страховыми обществами.

Страховая скидка предоставляется страхователю при уплате страхово-

го взноса по договору добровольного страхования имущества в хозяйствах

граждан в случаях, предусмотренных правилами страхования. Страховая

скидка может предусматриваться:

1) при заключении договоров страхования имущества у граждан и

страхования от несчастных случаев сроком до 5 лет, при заключении догово-

ров в комбинированных видах добровольного страхования;

2) в случаях, когда договор заключается с применением франшизы;

3) при страховании имущества хозяйствующих субъектов при условии

соблюдения правил противопожарной безопасности;

4) за безаварийную работу транспорта. Скидка за безаварийность пре-

дусматривается в договоре добровольного страхования средств транспорта в

целях поощрения дисциплинированных водителей. Владельцам автомобилей

и других средств транспорта, страховавшим их в течение двух предыдущих

лет и не совершившим за это время аварий по своей вине, при заключении

нового договора предусматривается скидка в размере 10%, а в течение трех

лет и более – 15% от исчисленной суммы платежа.

Надбавка представляет собой часть страхового тарифа, не связанную

непосредственно с формированием фонда, предназначенного для выплат

страхового возмещения. Надбавка обеспечивает поступление средств для:

1) покрытия расходов на проведение страхования (оплата труда стра-

ховых работников, содержание зданий и оборудования, реклама и др.);

2) формирования запасных фондов по рисковым видам страхования.

Надбавки могут быть рисковые, за рассрочку и др.

Рисковая надбавка используется для создания страхового фонда на

случай выплат страхового возмещения при возросших убытках, превышаю-

щих средний уровень убытка.

Средний за ряд лет уровень выплат страхового возмещения составляет

нетто-ставку. Фактические суммы выплат по годам отклоняются от этого

среднего уровня в ту или иную сторону. Наиболее вероятная степень откло-

нения возможных выплат от среднего уровня определяется в основном ста-

тистическим методом наименьших квадратов. Увеличение нетто-ставки на

величину этого вероятного отклонения составляет содержание рисковой

надбавки.

Назначение __________рисковой надбавки не совпадает с назначением запасных

фондов в страховании. Страховщик обязан иметь запасные фонды. Они

предназначены для обеспечения повышенных выплат возмещения по всем

видам страхования. Они используются тогда, когда убытки по страхованию

одних видов имущества не покрываются положительными результатами по

другим видам. Цель же рисковой надбавки заключается в создании устойчи-

вых ежегодных результатов в рамках страхования каждого вида имущества.

Рисковая надбавка повышает устойчивость результатов страхования путем

увеличения размера страховых тарифов.

Надбавка за рассрочку представляет собой часть тарифа по долгосроч-

ным видам страхования жизни, компенсирующую потери страховой компа-

нии за предоставление страхователю рассрочки при уплате взносов. Надбав-

ка за рассрочку равна разнице между единовременным взносом и суммой го-

довых взносов.

При уплате годовых взносов страховая компания теряет часть дохода

от процентов на резерв страховых взносов по сравнению с единовременным

взносом за счет постепенного уменьшения вследствие смертности числа лиц,

уплачивающих взносы. Кроме рассрочки единовременного взноса по годам

применяется и рассрочка в течение года (полугодовые, квартальные, месяч-

ные платежи). За рассрочку внутри года устанавливаются надбавки в размере

определенного процента к тарифной ставке.

В Российской Федерации правилами всех видов долгосрочного страхо-

вания жизни предусматриваются ежемесячные взносы. При этом годовые по-

тери компенсируются исчислением годовых ставок с применением коэффи-

циента рассрочки – постнумерандо.

Постнумерандо – это коэффициент рассрочки, допускающий погаше-

ние полной суммы годового взноса к концу страхового года. Поэтому в Рос-

сийской Федерации надбавка к тарифной ставке за помесячную рассрочку не

применяется.

Страховой взнос по своей экономической сущности представляет со-

бой часть прибыли страхователя, которая используется им для гарантии его

интересов от неблагоприятных событий.

В математическом смысле страховой взнос представляет собой перио-

дически повторяющийся платеж страхователя страховщику и может быть

выражен как средняя величина, т.е. как часть, приходящаяся на один полис

страхового портфеля от всех обязательств страховщика.

Различают следующие виды страхового взноса: рисковый, сберега-

тельный, нетто-ставка. достаточный и брутто-ставка.

Рисковый взнос является чистой нетто-премией, т.е. частью страхового

взноса, которая предназначена для покрытия риска. Величина рискового

взноса зависит от степени вероятности наступления страхового случая.

Сберегательный взнос – это накопительный взнос. Его взимают при за-

ключении договоров страхования жизни. Он предназначен для покрытия

платежей страхователя после окончания срока страхования.

Нетто-ставка – часть страхового взноса, необходимая для покрытия

страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду

страхования. Величина нетто-ставки зависит от развития риска. При плано-

мерном развитии риска размер нетто-ставки равен рисковому взносу. В связи

с тем, что страховой взнос представляет средний размер платежей, могут

возникнуть положительные и отрицательные его отклонения.

Возможные отклонения к рисковому взносу компенсируются с помо-

щью гарантийной надбавки. Нетто-ставка выражает цену страхового риска

(пожара, наводнения и т. п.). Структура нетто-ставки зависит от вида страхо-

вания и его назначения. Она различна в личном и имущественном страхова-

нии.

В личном страховании нетто-ставка включает рисковый взнос, сберега-

тельный взнос, гарантийную надбавку (рис. 2).

В имущественном страховании нетто-ставка включает рисковый взнос

и гарантийную надбавку (рис. 3).

Достаточный взнос – это взнос в размере, достаточном не только для

покрытия страховых платежей, но и для покрытия издержек страховщика.

Достаточный взнос равен сумме нетто-ставки и нагрузки, включенной в из-

держки страховщика, т.е. достаточный взнос представляет, по существу,

брутто-ставку без прибыли страховщика.

Брутто-ставка является тарифной ставкой страховщика. Она состоит из

нетто-ставки и нагрузки (рис. 4).

Рисунок 2 – Структура нетто-ставки в личном страховании

Рисунок 3 – Структура нетто-ставки в имущественном страховании

Рисунок 4 – Структура брутто-ставки

Нагрузка – это часть ставки, предназначенная для покрытия расходов

страховщика по организации процесса страхования, ведению страхового де-

ла, для отчисления в запасные фонды страховщика, некоторых других расхо-

дов, на образование прибыли страховщика.

По форме уплаты страховой взнос подразделяется на единовременный,

текущий, годовой и рассроченный.

Брутто-ставка

Нетто-ставка Нагрузка

Покрытие рас-

ходов по орга-

низации процес-

са страхования

Отчисления в

запасный фонд

Прибыль

Нетто-ставка

Рисковый взнос Гарантийная надбавка

Нетто-ставка

Рисковый взнос Сберегательный взнос Гарантийная надбавка

Единовременный взнос представляет собой взнос, который страхова-

тель уплачивает страховщику вперед за весь период страхования. Сумма это-

го взноса определяется к моменту заключения договора страхования. В еди-

новременном взносе выражается эквивалентность обязательств страховщика

и страхователя.

Текущий взнос – часть от общих обязательств страхователя по отно-

шению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхова-

ния всегда будет больше единовременного взноса, что объясняется потерями

прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

Годовой взнос – это единовременный взнос, вносимый на срок в один

год. Он неделим и по теории актуарных расчетов всегда больше единовре-

менного взноса.

В личном страховании выделяют срочные и пожизненные годовые

страховые взносы. Срочными взносами называются те взносы, которые упла-

чиваются в течение определенного промежутка времени. Пожизненный стра-

ховой взнос уплачивается ежегодно в течение всей жизни страхователя.

Рассроченный страховой взнос представляет собой взнос, уплачивае-

мый в рассрочку.

Единовременные страховые взносы подразделяются на годовые, а го-

довые, в свою очередь, на полугодовые, квартальные, месячные. Часть годо-

вого взноса, уплачиваемая страхователем по заключенному договору, назы-

вается рассроченным страховым взносом. По теории актуарных расчетов

сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взно-

са в связи с потерей прибыли страховщиком по договорам с рассроченным

взносом.

Страховой случай представляет собой совершившееся событие, преду-

смотренное договором страхования или законом. С наступлением страхового

случая возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату

(страховое возмещение) страхователю, застрахованному лицу, выгодоприоб-

ретателю или иному третьему лицу.

По большинству видов имущественного страхования страховым случа-

ем является любое повреждение, обесценение или утрата материальных цен-

ностей вследствие предусмотренных условиями страхования обстоятельств

(стихийное бедствие, пожар, авария, кража и т.д.).

Иногда страховым случаем считается такое повреждение (обесценение)

имущества, при котором ущерб превысил определенный уровень. Например,

при страховании сельскохозяйственных культур страховым случаем призна-

ется снижение фактического урожая в текущем году (от стихийного бедст-

вия) по сравнению со средним урожаем с 1 га за предшествующие пять лет.

Одновременная гибель или повреждение застрахованного имущества на тер-

ритории, охваченной одним стихийным бедствием, рассматривается как один

страховой случай.

В личном страховании страховым случаем считается дожитие до обу-

словленного договором срока, смерть или несчастный случай, повлекший за

собой стойкую утрату трудоспособности застрахованного, потерю здоровья.

Нанесенный страхователю в результате страхового случая материаль-

ный ущерб представляет собой страховой ущерб. Страховой ущерб включает

два вида убытков: прямые убытки и косвенные убытки.

Прямой убыток означает количественное уменьшение застрахованного

имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости (т.е.

обесценение его) при сохранении материально-вещевой формы, происшед-

шие вследствие страхового случая. В сумму прямого убытка включаются

также затраты, производимые страхователем для уменьшения ущерба, спасе-

ния имущества и приведения его в надлежащий порядок после стихийного

бедствия или другого страхового случая.

Прямой убыток выступает как первичный ущерб, т.е. как реально на-

блюдаемый. Этим прямой убыток отличается от косвенного убытка, который

является производным, часто скрытым убытком.

Прямой убыток является главным фактором, определяющим страховое

возмещение.

100

Косвенный убыток означает ущерб, являющийся следствием гибели

(повреждения) имущества или невозможности его использования после стра-

хового случая. Косвенный убыток является производным от прямого убытка

и выступает в виде неполученного дохода из-за перерывов в производствен-

но-торговом процессе вследствие разрушения здания, оборудования, гибели

предметов труда, а также в виде дополнительных затрат, необходимых для

налаживания производственно-торгового процесса.

Хотя косвенный убыток имеет опосредованный характер, его размер

часто превышает ущерб от непосредственных материальных разрушений.

Косвенный убыток может быть предметом специальных видов страхо-

вания или включаться в ответственность по страхованию имущества.

При наступлении страхового случая возникает обязанность страховщи-

ка произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, вы-

годоприобретателю или иным третьим лицам.

При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в

виде страхового возмещения. При страховом случае с личностью страховате-

ля или третьим лицом страховая выплата производится в виде страхового

обеспечения.

Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба

застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом

случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового

возмещения в определенной сумме.

В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости иму-

щества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отно-

шению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями

договора страхования не предусмотрено иное.

В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования

имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей

сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), страхо-

вое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого

101

имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый

из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорцио-

нальном отношению страховой суммы по заключенному ими договору к об-

щей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования

указанного имущества.

Условиями договора страхования может предусматриваться замена

страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах

суммы страхового возмещения.

Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущест-

венном страховании зависят от системы страховой ответственности.

В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия,

которые носят название клаузула (лат. clausula – заключение). Одной из них

является франшиза.

Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению

со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхо-

вания.

Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных

величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования. Франшиза мо-

жет быть установлена и в процентах к величине ущерба. Она бывает двух ви-

дов: условная и безусловная.

Проверьте свои знания.

1. Назовите основные принципы организации страхового дела в России.

2. Что такое страховой рынок, каковы его особенности, условия сущест-

вования и формирования?

3. Перечислите и охарактеризуйте основные организационные формы

страхования.

4. Что является основанием для возникновения отношения страхования?

5. Назовите основные виды договоров страховой защиты.

6. Что понимается под государственным регулированием страхования?

102

7. Перечислите основные направления государственного регулирования

страхования.

8. Как осуществляется государственный надзор за деятельностью субъек-

тов страхового дела (страховой надзор)?

9. Опишите особенности процесса лицензирования деятельности субъек-

тов страховых операций.

10.Как осуществляется налоговое регулирование затрат, связанных со

страхованием?

11.Опишите организационную структуру страхования.

12.Как оценивается действительная стоимость объекта страхования, т.е.

его страховая стоимость?

13.Что такое страховой взнос, опишите его основные виды.

14.Что представляет собой рисковая надбавка, для чего и в каких случаях

она используется?

15.Какие убытки включает в себя страховой ущерб?

103

Лекция 3. ФИНАНСОВЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Содержание