1.1. Актуальность, предмет и задачи изучения курса
Антикризисное управление как понятие стало активно использоваться в последние десятилетия. Однако его содержание расплывчато и неоднозначно. Одни специалисты под антикризисным управлением понимают управление организацией в период банкротства, другие – при угрозе банкротства и в период банкротства. В обоих случаях критерием введения антикризисного управления признается наступившая или прогнозируемая неплатежеспособность объекта управления. Основное внимание, как правило, акцентируют на «лечении» кризиса и на механизмах банкротства, а не мерах по его недопущению.
Ряд ученых определяют антикризисное управление как «…управление, определенным образом предвидящее опасность кризиса, предусматривающее анализ его симптомов, меры по снижению отрицательных последствий кризиса и использование его факторов для последующего развития»1.
Антикризисное управление – это такая система управления, которая имеет комплексный, системный характер и направлена на предотвращение или устранение неблагоприятных для бизнеса явлений посредством использования всего потенциала современного менеджмента, разработки и реализации специальной программы, имеющей стратегический характер, позволяющей устранить временные затруднения, сохранить и преумножить рыночные позиции при любых обстоятельствах, опираясь на собственные ресурсы.
Любая организация (в том числе кредитная) есть система, которая состоит из взаимосвязанных элементов, связей, отношений и представляет собой их целостность. Система может находиться в устойчивом, либо в неустойчивом состоянии. Процессы развития систем цикличны и не все процессы управляемы. Нарастание сложности организации требует реконструкции управления, его опережающего развития. Кредитные организации относятся к сложным системам, оказывающим влияние на все сферы экономики.
Система кредитных организаций является элементом банковской системы страны, эффективная работа которой является непременным условием успешной экономической политики государства. Ее основная цель - обслуживание кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Система кредитных организаций обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств (вкладов), предоставление их во временное пользование, посредничество во взаимных платежах и расчетах между различными субъектами, а также регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) наличных денег.
Банковская система государства находится в тесной связи с национальной и мировой экономикой, обеспечивая суверенитет государства. От состояния банковской системы государства зависит защищенность и устойчивость национальной валюты, емкость финансового рынка, возможность интеграции иностранного капитала в национальную экономику, а также степень включения государства в мировую финансовую и экономическую систему.2
Вопросы несостоятельности кредитных организаций не теряют своей актуальности, поскольку банкротство этих субъектов затрагивает интересы значительного круга участников предпринимательских отношений, в том числе вкладчиков - физических лиц.
Управление сложными системами априори является антикризисным на всех этапах функционирования и развития, а умение предвидеть, распознать приближающийся кризис, который тоже нельзя рассматривать как статичное состояние, должно определять эффективность управленческих решений. Таким образом, антикризисное управление можно определить как систему управленческих мер и решений по диагностике, предупреждению, нейтрализации и преодолению кризисных явлений и их причин на всех уровнях экономики. Оно должно охватывать все стадии развития кризисного процесса, в том числе и его профилактику, предупреждение.
Антикризисное управление является составной частью управленческой деятельности, поэтому ему присущи черты, характерные для всех видов управления: 1) по содержанию представляет информационное взаимодействие, в основе которого лежит прием, переработка, сохранение, передача информации; 2) состоит из управляющей, управляемой подсистем; 3) между подсистемами существует обратная связь; 4) результат управления – сохранение оптимального функционирования системы.
Антикризисное управление кредитными организациями как наука, учебная дисциплина и вид деятельности имеет свои качественные особенности. Оно активно использует стратегический и оперативный менеджмент в качестве своих подсистем. В то же время антикризисное управление – это целостная система управления, которая имеет собственный предмет (объект) как для управления, так и для дальнейшего исследования, а также свой метод. Оно направлено на адаптацию объекта управления к любым переменам, которые связаны с изменениями как – его собственных элементов (всей внутренней среды), так и – внешней системы, элементом которой является сам объект управления (кредитная организация).
Антикризисное управление — это совокупность методов, приемов, позволяющих распознавать кризисы, осуществлять их профилактику, преодолевать их негативные последствия, сглаживать течение кризиса.
Предметом дисциплины «Антикризисное управление кредитными организациями» является система отношений, возникающая по поводу экономического кризиса, а также формы, методы антикризисных процедур, применяемых в отношении кредитных организаций для целей их финансового оздоровления или ликвидации.
В центре внимания данной учебной дисциплины находятся следующие проблемы:
- анализ и оценка кризисных ситуаций в кредитных организациях;
- управление банковскими рисками;
-планирование деятельности и развития банка;
-стратегия управления банком;
-прогнозирование кризисов;
-механизм преодоления и предотвращения кризисов;
-реструктуризация кредитной организации;
-финансовое оздоровление и ликвидация кредитной организации;
Предметом воздействия антикризисного управления являются факторы кризиса, то есть все проявления обострения противоречий, вызывающих опасность наступления кризиса (предполагаемые и реальные).
Функция антикризисного управления заключается в адаптации объекта к новым условиям хозяйствования посредством рационального и эффективного применения к ним профилактических, оздоровительных мер, создание новых условий дальнейшего развития при минимальных потерях.
Курс «Антикризисное управление кредитными организациями» является актуальным. Необходимость его изучения обусловлена рядом причин.
Во-первых, возникновение банковского кризиса ставит под угрозу нормальное функционирование не только банков и небанковских кредитных организаций, но и парализует экономическую деятельность, угрожает стабильности и безопасности государства. Поэтому диагностика и предупреждение банковских кризисов, особенно в странах с переходной экономикой, должны стать важнейшим направлением в программах и прогнозах экономического развития.
Во-вторых, в настоящее время в российской банковской системе происходят структурные преобразования, в частности: активно внедряются международные стандарты учета, начала работать и развивается система страхования вкладов, активно меняется нормативная база, нарастает конкуренция со стороны иностранных банков, повышаются требования к уровню капитализации и качеству капитала, в структуре банковских услуг увеличиваются небанковские продукты.
В-третьих, современная мировая экономическая среда, в которой функционируют все хозяйствующие субъекты, включая банки, характеризуется: финансовой глобализацией, интернационализацией хозяйственных связей между поставщиками и потребителями продуктов и услуг, возрастанием роли нематериальных активов и стратегического менеджмента. Расширение сферы деятельности финансовых институтов за пределы национальных экономик меняет конъюнктуру национальных и мировых рынков, усиливает конкуренцию между участниками рыночных отношений, увеличивает риски финансовых кризисов, банкротств. Все это подталкивает российских банкиров к качественным изменениям и повышению конкурентоспособности своего бизнеса.
Банки, как самостоятельные хозяйствующие субъекты, занимающиеся предпринимательской деятельностью, в первую очередь, сами отвечают за обеспечение своей финансовой стабильности и платежеспособности. Вместе с тем, банки, как ни одна другая предпринимательская структура, подвержены жесткому государственному регулированию. Законы, принятые государством, нормы и правила банковской деятельности, установленные регулирующими органами, определяют правовое поле, условия и вектор развития как банковского сектора в целом, так и отдельных банков.
Современный подход предполагает, что кризисы можно предвидеть и ожидать, к ним можно и необходимо готовиться. Кризисные процессы могут быть до определенного предела управляемыми и контролируемыми, но, конечно, управление в условиях кризиса требует особых управленческих решений и методов.
Антикризисное управление кредитными организациями смягчает банковские риски и предотвращает возможность возникновения финансовых кризисов, что способствует успешному развитию банковского бизнеса и обеспечению в течение длительного периода времени его конкурентного преимущества.
В настоящее время в рамках антикризисного управления различают два основных направления по стабилизации кредитных организаций:
Реактивное антикризисное управление - содержит комплекс мероприятий, направленных на ослабление или преодоление кризисного процесса с целью восстановления платежеспособности и нормализации деятельности.
Превентивное антикризисное управление - включает инструменты, используемые для предотвращения кризиса в кредитной организации на ранних стадиях возникновения проблем
В предотвращении банковских кризисов ключевую роль играет точная и своевременная диагностика финансового состояния кредитной организации.
Антикризисное управление кредитными организациями в рамках национальной экономики осуществляется на двух уровнях.
Первый уровень – управление банковской системой в целом и отдельными ее звеньями со стороны Центрального банка и других органов централизованного управления банковской сферой.
Второй уровень – управление коммерческими банками (кредитными организациями) со стороны самих коммерческих банков (кредитных организаций).
В зависимости от масштабности явлений, обусловливающих возникновения банковских кризисов, выделяются:
- государственное антикризисное регулирование банковской сферы;
- антикризисное управление применительно к конкретному банку.
Современный подход предполагает, что кризисы можно предвидеть и ожидать, к ним можно и необходимо готовиться. Кризисные процессы могут быть до определенного предела управляемыми и контролируемыми, но, конечно, управление в условиях кризиса требует особых управленческих решений и методов.
В узком смысле слова антикризисное управление рассматривается как предотвращение и преодоление кризиса в кредитной организации.
В широком смысле слова антикризисное управление рассматривается как часть банковского менеджмента и представляет собой комплекс мероприятий, направленных на предупреждение кризиса, организацию и проведение работы по выводу организации из кризисной ситуации.
В антикризисное управление в отличие от текущего управления кредитной организацией составной частью входит правовой блок вопросов, связанных с несостоятельностью (банкротством). Как известно, в России эти понятия: а) совпадают и б) регулируются законами РФ («О несостоятельности (банкротстве)» и «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»).
Государство не может брать на себя обязательство спасать каждый конкретный банк, поскольку, как показывает практика, любая помощь плохо работающему банку является верным способом предотвращения его хорошей работы в будущем.
- Антикризисное управление кредитными организациями
- Москва - 2011 Оглавление
- Тема 1. Введение в курс «Антикризисное управление кредитными организациями»
- 1.1. Актуальность, предмет и задачи изучения курса
- Государство, устанавливая правила банковской деятельности, может и должно содействовать организации в банках антикризисного управления на постоянной основе.
- 1.2. Банковская система, ее структура и роль в экономике
- 1) Двухуровневая структура банковской системы;
- 2) Банковский контроль, надзор и регулирование, осуществляемые Центральным банком рф (цб рф).
- 1.3. Контроль, надзор и регулирование деятельности коммерческих банков
- 1.4. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России
- 1.5. Классификации кредитных организаций
- 1.6. Тенденции развития банковского сектора в России
- Основные термины и понятия
- Вопросы для повторения
- Задание для самостоятельной работы
- Тесты для самоконтроля
- Библиография
- Тема 2. Банковский кризис: причины возникновения, виды и последствия
- 2.1. Понятие и содержание финансового кризиса
- 2.2. Экономическая природа банковского кризиса
- 2.3. Причины (факторы) современных банковских кризисов
- 2.4. Реструктуризация банковской системы
- 2.5. Реструктуризация банковской системы России после кризиса 1998 г. Деятельность агентства по реструктуризации кредитных организаций
- Вопросы для повторения
- Тесты для самоконтроля
- Библиография
- Тема 3. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций
- 3.1. Законодательство о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций
- 3.2. Понятие несостоятельности (банкротства) кредитной организации и признаки банкротства.
- 3.3. Временная администрация
- 3.4. Реорганизация кредитной организации
- 3.5. Порядок рассмотрения дела о банкротстве кредитной организации
- Процедуры в деле о банкротстве кредитной организации
- Лица, участвующие в деле о банкротстве
- 3.6. Конкурсное производство и конкурсный управляющий
- Первоочередные мероприятия конкурсного производства, их назначение, порядок и сроки выполнения
- Конкурсная масса и порядок продажи имущества
- 3.7. Права кредиторов при банкротстве кредитной организации
- 3.8. Очередность удовлетворения требований кредиторов в ходе конкурсного производства
- 3.9. Исполнение обязательств кредитной организации в конкурсном производстве
- 3.10. Порядок выплаты страхового возмещения по вкладам
- 3.11. Полномочия собрания и комитета кредиторов и порядок их проведения
- 3.12. Смета текущих расходов
- 3.13. Ответственность за банкротство банка
- Вопросы для повторения.
- Тесты для самоконтроля
- Библиография
- Тема 4. Риски банковской деятельности
- 4.1. Сущность и содержание банковского риска
- 4.2. Факторы банковских рисков
- 4.3. Виды потенциального банковского риска
- Соответствие банковских операций и других сделок кредитной организации и присущих (сопутствующих) им банковских рисков
- 4.4. Уровень (степень) банковских рисков
- 4.5. Управление рисками банка
- 4.6. Риск несбалансированной ликвидности банка
- Основные термины и понятия
- Вопросы для повторения.
- Тесты для самоконтроля
- Библиография.
- Тема 5. Экономические причины неплатежеспособности и банкротства кредитных организаций
- 5.1. Сущность и взаимосвязь понятий «платежеспособность» и «ликвидность» кредитной организации
- Взаимосвязь экономических категорий «ликвидность» и «платежеспособность», система факторов их формирования
- 5.2. Внешние и внутренние факторы неплатежеспособности кредитных организаций
- 5.3. Стадии развития кризиса в кредитной организации
- Стадии развития кризиса в кредитной организации17
- Основные термины и понятия
- Вопросы для повторения
- Тесты для самоконтроля
- 1. Основными признаками потери банком платежеспособности являются:
- Библиография
- Тема 6. Финансовая устойчивость банка: понятие и определяющие факторы
- 6.1. Понятие устойчивости (надежности) банка
- 6.2. Характеристики финансовой устойчивости
- II. Ликвидность
- III. Состояние капитала банка
- Пример оценки капитала банка.
- V. Доходность
- Относительные показатели прибыльности (рентабельности) банка
- 6.3. Оценка уровня надежности банка
- Вопросы для повторения
- Тесты для самоконтроля
- 1. Термин «ликвидность» означает:
- 2. Понятие ликвидность баланса означает:
- 3. Понятие ликвидность банка означает
- 4. Понятие «ликвидность активов» означает:
- 6. Активы банка составляют 700 млн.Руб., объем обязательств превышает размер капитала в шесть раз. Каким должен быть размер капитала банка?
- Библиография
- Тема 7. Диагностика кризиса. Оценка финансового состояния банка
- 7.1. Цель и задачи диагностики кризиса в кредитных организациях. Критерии финансового состояния кредитных организаций
- 7.2. Обязательные нормативы деятельности
- Обязательные нормативы деятельности банков
- 7.3. Методики оценки финансового состояния кредитных организаций Банка России
- Критерии оценки финансового состояния небанковских кредитных организаций
- 7.4. Схема построения баланса кредитной организации
- Структура Плана счетов кредитной организации
- Актив баланса банка показывает вложение средств в кредитные и прочие операции.
- Пассив баланса банка показывает источники собственных и привлеченных средств
- 7.5. Анализ состояния собственных средств (капитала) банка
- Анализ показателей достаточности собственных средств (капитала) банка
- 7.6. Анализ обязательств (привлеченных средств) банка
- 7.7. Анализ активных операций банка
- 7.8. Анализ доходов, расходов и прибыли банка
- 7.9. Метод camel, используемый для рейтинговой оценки банков сша
- Коэффициенты для оценки достаточности капитала ("с" - capital adequacy)
- Коэффициенты для оценки качества активов ("а" - asset quality)
- Коэффициенты для оценки деловой активности ("м" - management)
- Коэффициенты для оценки прибыльности (доходности) ("е" - earnings)
- Коэффициенты для оценки ликвидности ("l" - liquidity)
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тесты для самоконтроля
- Библиография
- Тема 8. Особенности финансового оздоровления (санации) кредитных организаций
- 8.1. Предупреждение банкротства кредитных организаций: цели и задачи
- 8.2. Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации
- 8.3. Финансовое оздоровление кредитной организации как мера по предупреждению банкротства. Содержание и критерии санации.
- 8.4. Участие Агентства по страхованию вкладов в финансовом оздоровлении кредитных организаций
- 8.5. Реструктурирование баланса кредитной организации в целях финансового оздоровления
- 8.6. План финансового оздоровления кредитной организации
- Вопросы для повторения
- Тесты для самоконтроля
- Библиография
- Тема 9. Государственное антикризисное регулирование банковского сектора. Российский и зарубежный опыт
- 9.1. Понятие государственного антикризисного регулирования банковской сферы. Российская практика применения антикризисных мер
- 9.2. Зарубежный опыт антикризисного управления и финансового оздоровления кредитных организаций.
- 9.3. Антикризисные меры зарубежных стран по преодолению банковского кризиса 2008 года
- Тесты для самоконтроля
- Библиография