2.4. Реструктуризация банковской системы
Термин «реструктуризация» в переводе с латыни означает изменение, улучшение структуры, т.е. строения какого-либо объекта или системы.
Под реструктуризацией обычно понимают изменение «морфологии» системы при сохранении направленности ее функционирования. Другими словами, речь идет об изменении структуры какого-либо объекта.
Следует отличать понятия «реструктуризация» и «реформирование».
Реформирование и реструктуризация различаются так же, как форма и структура.
Форма – совокупность отношений, определяющих объект.
Структура – расположение и связь частей, составляющих целое.
Термин «реформирование», как правило, относится к группе предприятий, либо к сектору экономики (реформирование электроэнергетики). Тогда как термин «реструктуризация» относится либо к отдельной организации, либо к системе однородных организаций (реструктуризация сети бюджетных учреждение, реструктуризация банковской системы).
Общепринятого единого определения реструктуризации не существует, однако большинство понимают под этим термином «оздоровление (санацию) банковской системы в целом и тем самым вывод ее из кризиса, приведение в состояние хорошей работоспособности»10.
Применительно к банковской системе реструктуризацию можно рассматривать в широком и узком смысле. В широком смысле слова можно говорить о реструктуризации банковской системы. В узком смысле слова, о реструктуризации конкретных кредитных организаций и системы кредитных организаций.
Следует отметить, что между уровнями реструктуризации существует тесная взаимосвязь. Изменения, происходящие в одном банке, в итоге оказывают влияние на качественные и количественные характеристики банковской системы в целом. И наоборот, трансформация банковской системы не может не затронуть деятельности конкретных кредитных организаций.
Под реструктуризацией банковской системы следует понимать изменение структуры системы в целом. Поскольку под банковской системой мы понимаем совокупность коммерческих банков и центральный банк, постольку следует говорить о реструктуризации двух уровней системы.
Процесс реструктуризации банковской системы включает совокупность решений и действий, главными элементами которой считают:
преодоление или минимизацию негативного воздействия на состояние и перспективы функционирования банковской системы неблагоприятных макроэкономических, политических и иных общих факторов, воздействующих извне на банковскую систему;
совершенствование системной организации (структура, виды, типы и т.д.) совокупности кредитных организаций, создание условий для эффективной и цивилизованной конкуренции;
совершенствование правовой базы и организационно-экономических механизмов взаимовыгодного сотрудничества между кредитными организациями и их клиентами;
повышение качества управления банковской системой в целом и каждым отдельно взятым ее элементом;
финансовое оздоровление отдельных банков и небанковских кредитных организаций;
эффективную (с минимальными потерями для общества) ликвидацию нежизнеспособных кредитных организаций.
Таким образом, реструктуризация банковской системы – это управляемый процесс ее глобальной санации (оздоровления), поддерживаемый соответствующими изменениями в промышленной, денежно-кредитной, налоговой, бюджетной и информационной политике государства, а также в политике самих банков и направленный на формирование эффективной, надежной, динамично развивающейся и адекватной современным потребностям народного хозяйства банковской системы.
Реструктуризация в узком смысле слова, т.е. реструктуризация конкретных коммерческих банков, предполагает такие изменения в структуре, которые создадут условия для полного восстановления базовых функций, необходимых для обслуживания потребностей экономики. При этом рассматриваются два уровня реструктуризации:
- реструктуризация системы кредитных организаций;
- реструктуризация конкретной кредитной организации.
Реструктуризация системы кредитных организаций – это:
• процесс изменения структуры кредитных организаций (отраслевой специализации организаций, соотношений банков и небанковских кредитных организаций, универсальных и специализированных банков);
• направляемый государством процесс преодоления финансовой неустойчивости всей системы коммерческих кредитных организаций и восстановления ее способности осуществлять свои базовые функции. А именно:
• осуществление платежей и расчетов;
• предоставление кредитов субъектам экономики;
• аккумуляция и обеспечение сохранности денежных средств юридических и физических лиц.
В данном случае предполагается не только проведение мероприятий по восстановлению платежеспособности отдельных кредитных организаций, но и управление этим процессом со стороны государства, а именно:
• разработка правил, процедур, регламентов;
• определение критериев эффективности и сроков проведения
конкретных мероприятий;
• определение направлений использования денежных средств и критериев их использования;
Под реструктуризацией конкретной кредитной организации следует понимать изменение структуры управления деятельностью, в том числе активами и пассивами, внутренней организационной структуры, что позволит восстановить платежеспособность и ликвидность кредитной организации, приведет к восстановлению финансовой устойчивости.
Цель процесса реструктуризации банковской системы – восстановление и вывод ее на такой качественно новый виток движения, на котором она снова обретает ранее утраченный потенциал прогрессивного развития, снова становится адекватной потребностям меняющегося реального сектора экономики.
Совершенно очевидно, что проведение реструктуризации ради реструктуризации не имеет долговременной перспективы, так как корни проблемы кризиса банковской системы находятся в экономике. Из этого вытекает, что успех реструктуризации на различных уровнях должен иметь соответствующее подкрепление в форме изменений денежно-кредитной, налоговой, бюджетной политики государства, которые создадут предпосылки для формирования прочного фундамента стабильной банковской системы.
К задачам реструктуризации относятся:
- преодоление причин, обусловивших банковский кризис, снятие острых противоречий, накопившихся в самой банковской сфере;
- финансовое оздоровление проблемных банков, сохраняющих жизнеспособность и перспективы развития;
- обеспечение удовлетворения базовых текущих потребностей субъектов хозяйствования в банковских услугах (платежи и краткосрочное кредитование);
- формирование более совершенной структуры банков;
- создание новых правил деятельности банков и инструментов регулирования такой деятельности;
- восстановление доверия между банками;
- восстановление доверия к банковской системе, в т.ч. создание стимулов у населения к переводу сбережений на банковские счета;
- совершенствование механизмов ликвидации нежизнеспособных банков и др.
В числе принципов процесса реструктуризации банковской системы можно назвать следующие.
• Приоритетность защиты интересов вкладчиков.
• Одинаковое отношение к защите интересов всех кредиторов и клиентов, в том числе иностранных.
• Прозрачность и открытость процесса реструктуризации обязательств и активов банка.
• Экономическая ответственность собственников банков, неспособных платить по обязательствам (выраженная в сокращении доли и объема принадлежащего им банковского капитала), привлечение их к процессу реструктуризации путем осуществления дополнительных взносов в капитал банков.
• Участие кредиторов в процедурах реструктуризации.
• Оказание государственной поддержки только тем банкам, которые принимают и успешно реализуют программы финансового оздоровления, ориентированные прежде всего на самостоятельное решение возникших проблем.
Эффект от проведения реструктуризации возможен только при согласовании действий учредителей (участников), кредиторов, руководителей кредитных организаций, законодательной и исполнительной власти.
Реструктуризация кредитных организаций может подразделяться на добровольную и обязательную. Добровольная реструктуризация инициируется самой кредитной организацией. Обязательная проводится по решению Банка России.
Реструктуризация может осуществляться как при сохранении организационно-пространственных границ банковского бизнеса, так и выходить за их пределы. Формы реструктуризации в первом случае приведут к укрупнению банков за счет собственных ресурсов на основе поэтапного расширения банковского бизнеса. Данные формы включают: диверсификацию, интернационализацию и специализацию банковского бизнеса.
Диверсификация осуществляется по трем направлениям: 1) освоение новых видов банковской деятельности и продуктового ряда, что позволяет сохранять конкурентные преимущества на традиционных банковских рынках; 2) применение обычных банковских услуг в новых сферах и для удовлетворения новых потребностей; 3) переход в область, не связанную с текущим бизнесом.
Отличительной особенностью интернационализации является изменение географической среды банковского бизнеса. Интернационализация более рискованна, обходится дороже, однако при благоприятных макроэкономических условиях обеспечивает получение высокой прибыли. Несмотря на значительный адаптационный период, рост доходов возможен сразу за счет увеличения депозитной базы и сокращения затрат на привлечение кредитов на межбанковском рынке.
При специализации банка на одном или нескольких направлениях повышение рентабельности достигается за счет роста вложений в конкретные виды деятельности, что приводит к достижению лидерства в определенной сфере.
Изменение границ банковского бизнеса приводит к образованию новых организационных структур. В этом случае встает вопрос о выборе способа преобразования банковской деятельности. Для создания новых структур существует несколько способов:
• разделение банка на несколько самостоятельных учреждений;
• выделение из банка отдельных звеньев;
• слияние с другими кредитными организациями;
• присоединение к другим банкам;
• образование консолидированных групп с предприятиями нефинансового сектора экономики.
- Антикризисное управление кредитными организациями
- Москва - 2011 Оглавление
- Тема 1. Введение в курс «Антикризисное управление кредитными организациями»
- 1.1. Актуальность, предмет и задачи изучения курса
- Государство, устанавливая правила банковской деятельности, может и должно содействовать организации в банках антикризисного управления на постоянной основе.
- 1.2. Банковская система, ее структура и роль в экономике
- 1) Двухуровневая структура банковской системы;
- 2) Банковский контроль, надзор и регулирование, осуществляемые Центральным банком рф (цб рф).
- 1.3. Контроль, надзор и регулирование деятельности коммерческих банков
- 1.4. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России
- 1.5. Классификации кредитных организаций
- 1.6. Тенденции развития банковского сектора в России
- Основные термины и понятия
- Вопросы для повторения
- Задание для самостоятельной работы
- Тесты для самоконтроля
- Библиография
- Тема 2. Банковский кризис: причины возникновения, виды и последствия
- 2.1. Понятие и содержание финансового кризиса
- 2.2. Экономическая природа банковского кризиса
- 2.3. Причины (факторы) современных банковских кризисов
- 2.4. Реструктуризация банковской системы
- 2.5. Реструктуризация банковской системы России после кризиса 1998 г. Деятельность агентства по реструктуризации кредитных организаций
- Вопросы для повторения
- Тесты для самоконтроля
- Библиография
- Тема 3. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций
- 3.1. Законодательство о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций
- 3.2. Понятие несостоятельности (банкротства) кредитной организации и признаки банкротства.
- 3.3. Временная администрация
- 3.4. Реорганизация кредитной организации
- 3.5. Порядок рассмотрения дела о банкротстве кредитной организации
- Процедуры в деле о банкротстве кредитной организации
- Лица, участвующие в деле о банкротстве
- 3.6. Конкурсное производство и конкурсный управляющий
- Первоочередные мероприятия конкурсного производства, их назначение, порядок и сроки выполнения
- Конкурсная масса и порядок продажи имущества
- 3.7. Права кредиторов при банкротстве кредитной организации
- 3.8. Очередность удовлетворения требований кредиторов в ходе конкурсного производства
- 3.9. Исполнение обязательств кредитной организации в конкурсном производстве
- 3.10. Порядок выплаты страхового возмещения по вкладам
- 3.11. Полномочия собрания и комитета кредиторов и порядок их проведения
- 3.12. Смета текущих расходов
- 3.13. Ответственность за банкротство банка
- Вопросы для повторения.
- Тесты для самоконтроля
- Библиография
- Тема 4. Риски банковской деятельности
- 4.1. Сущность и содержание банковского риска
- 4.2. Факторы банковских рисков
- 4.3. Виды потенциального банковского риска
- Соответствие банковских операций и других сделок кредитной организации и присущих (сопутствующих) им банковских рисков
- 4.4. Уровень (степень) банковских рисков
- 4.5. Управление рисками банка
- 4.6. Риск несбалансированной ликвидности банка
- Основные термины и понятия
- Вопросы для повторения.
- Тесты для самоконтроля
- Библиография.
- Тема 5. Экономические причины неплатежеспособности и банкротства кредитных организаций
- 5.1. Сущность и взаимосвязь понятий «платежеспособность» и «ликвидность» кредитной организации
- Взаимосвязь экономических категорий «ликвидность» и «платежеспособность», система факторов их формирования
- 5.2. Внешние и внутренние факторы неплатежеспособности кредитных организаций
- 5.3. Стадии развития кризиса в кредитной организации
- Стадии развития кризиса в кредитной организации17
- Основные термины и понятия
- Вопросы для повторения
- Тесты для самоконтроля
- 1. Основными признаками потери банком платежеспособности являются:
- Библиография
- Тема 6. Финансовая устойчивость банка: понятие и определяющие факторы
- 6.1. Понятие устойчивости (надежности) банка
- 6.2. Характеристики финансовой устойчивости
- II. Ликвидность
- III. Состояние капитала банка
- Пример оценки капитала банка.
- V. Доходность
- Относительные показатели прибыльности (рентабельности) банка
- 6.3. Оценка уровня надежности банка
- Вопросы для повторения
- Тесты для самоконтроля
- 1. Термин «ликвидность» означает:
- 2. Понятие ликвидность баланса означает:
- 3. Понятие ликвидность банка означает
- 4. Понятие «ликвидность активов» означает:
- 6. Активы банка составляют 700 млн.Руб., объем обязательств превышает размер капитала в шесть раз. Каким должен быть размер капитала банка?
- Библиография
- Тема 7. Диагностика кризиса. Оценка финансового состояния банка
- 7.1. Цель и задачи диагностики кризиса в кредитных организациях. Критерии финансового состояния кредитных организаций
- 7.2. Обязательные нормативы деятельности
- Обязательные нормативы деятельности банков
- 7.3. Методики оценки финансового состояния кредитных организаций Банка России
- Критерии оценки финансового состояния небанковских кредитных организаций
- 7.4. Схема построения баланса кредитной организации
- Структура Плана счетов кредитной организации
- Актив баланса банка показывает вложение средств в кредитные и прочие операции.
- Пассив баланса банка показывает источники собственных и привлеченных средств
- 7.5. Анализ состояния собственных средств (капитала) банка
- Анализ показателей достаточности собственных средств (капитала) банка
- 7.6. Анализ обязательств (привлеченных средств) банка
- 7.7. Анализ активных операций банка
- 7.8. Анализ доходов, расходов и прибыли банка
- 7.9. Метод camel, используемый для рейтинговой оценки банков сша
- Коэффициенты для оценки достаточности капитала ("с" - capital adequacy)
- Коэффициенты для оценки качества активов ("а" - asset quality)
- Коэффициенты для оценки деловой активности ("м" - management)
- Коэффициенты для оценки прибыльности (доходности) ("е" - earnings)
- Коэффициенты для оценки ликвидности ("l" - liquidity)
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тесты для самоконтроля
- Библиография
- Тема 8. Особенности финансового оздоровления (санации) кредитных организаций
- 8.1. Предупреждение банкротства кредитных организаций: цели и задачи
- 8.2. Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации
- 8.3. Финансовое оздоровление кредитной организации как мера по предупреждению банкротства. Содержание и критерии санации.
- 8.4. Участие Агентства по страхованию вкладов в финансовом оздоровлении кредитных организаций
- 8.5. Реструктурирование баланса кредитной организации в целях финансового оздоровления
- 8.6. План финансового оздоровления кредитной организации
- Вопросы для повторения
- Тесты для самоконтроля
- Библиография
- Тема 9. Государственное антикризисное регулирование банковского сектора. Российский и зарубежный опыт
- 9.1. Понятие государственного антикризисного регулирования банковской сферы. Российская практика применения антикризисных мер
- 9.2. Зарубежный опыт антикризисного управления и финансового оздоровления кредитных организаций.
- 9.3. Антикризисные меры зарубежных стран по преодолению банковского кризиса 2008 года
- Тесты для самоконтроля
- Библиография