3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання

Содержание

• 1) Балансові (реальні) рахунки.
• 2) Тимчасові рахунки.
• 1.2. Методологічні основи фінансового обліку в банках
• 1.3. Особливості обліку господарських операцій банку за принципом нарахування
• 1.4. Становлення та розвиток міжнародних стандартів бухгалтерського обліку
• 1.5. Зміст програми реформування бухгалтерського обліку в банківських установах України
• 2.2. Структура класів Плану рахунків
• 3.2. Ведення параметрів контрагентів банку
• 3.3. Параметри документів
• 3.4. Параметри договорів та аналітичних рахунків
• 4.2. Організація міжбанківських розрахунків
• 4.3. Механізм кореспондентських відносин між банками
• 4.4. Виконання ухвал судів щодо арешту грошових коштів комерційних банків
• 5.2. Відкриття поточних рахунків фізичним особам
• 5.3. Режим функціонування рахунків типу «н», типу «п»
• 5.4. Особливості відкриття рахунків військовим частинам, установам, підприємствам та організаціям
• 5.5. Відкриття уповноваженими банками України рахунків в іноземній валюті
• 5.6. Режим вкладних (депозитних) і поточних рахунків в іноземній валюті
• 5.7. Переоформлення та закриття рахунку
• 6.1. Організація роботи касового апарату банку
• 6.2. Порядок здійснення касових операцій прибутковими касами
• 6.3. Порядок здійснення операцій вечірніми касами
• 6.4. Організація і порядок роботи каси перерахування
• 6.5. Порядок виконання операцій видатковими касами
• 6.6. Порядок заключення операційної каси
• 6.7. Підкріплення операційних кас комерційних банків
• 6.8. Правила виконання касових операцій
• 7.1. Принципи організації безготівкових розрахунків та вимоги щодо оформлення розрахункових документів
• 7.2. Розрахунки із застосуванням платіжних доручень
• 7.3. Порядок здійснення розрахунків чеками
• 7.4. Розрахунки акредитивами
• 7.5. Розрахунки платіжними вимогами без акцепту платників та безспірне списання (стягнення) коштів
• 8.1. Облік доходів (витрат) банку
• 8.2. Особливості податкового обліку валових доходів та валових витрат комерційного банку
• 8.3. Облік операцій з нарахування та сплати до бюджету податку на додану вартість
• 8.4. Облік капіталу комерційного банку
• 9.1. Загальні принципи бухгалтерського обліку кредитних операцій
• 9.2. Облік операцій за овердрафтом
• 9.3. Облік операцій репо
• 9.4. Облік факторингових операцій
• 9.5. Облік субординованих кредитів та операцій з дисконту векселів
• 9.6. Порядок бухгалтерського обліку позабалансових кредитних операцій
• 9.7. Облік операцій з кредитування на підставі документарного акредитиву
• 9.8. Облік застави
• 9.9. Облік сумнівних кредитів та резервів під кредитні ризики
• 10.1. Бухгалтерський облік номіналу депозиту на нарахування процентів за депозитом
• 10.2. Облік операцій зі сплати та погашення депозиту
• 11.1. Облік вкладень банку в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що входять до портфеля цінних паперів банку на продаж
• 11.2. Облік вкладень банку у боргові цінні папери з метою продажу
• 11.3. Облік довгострокових вкладень банку в акції та вкладень в асоційовані та дочірні компанії
• 11.4. Облік вкладень банку в боргові цінні папери на інвестиції
• 11.5. Облік власних боргових зобов’язань комерційного банку
• 11.6. Облік операцій з борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України
• 11.7. Облік приватизаційних цінних паперів
• 11.8. Розмежування у фінансовому та податковому обліку операцій комерційних банків з державними цінними паперами
• 1. Операції комерційних банків з емітованими цінними паперами та відображення їх у фінансовому та податковому обліку
• 2.Операції комерційних банків з цінними паперами, емітованими іншими юридичними особами та їх відображення у фінансовому та податковому обліку
• 3. Інші операції комерційних банків із цінними паперами та їх відображення у фінансовому й податковому обліку
• 12.1. Операції та їх класифікація
• 12.2. Характеристика рахунків для запису валютної позиції
• 12.3. Облік операцій в іноземній валюті, що виконуються за дорученням клієнтів банку
• 12.4. Облік міжбанківських обмінних операцій в іноземній валюті
• 12.5. Облік операцій з пластиковими картками та дорожніми чеками
• 12.6. Облік інших операцій в іноземній валюті
• 2. Облік операцій за внесками в іноземній валюті до статутного фонду.
• 13.1. Класифікація основних засобів та їх вартісна оцінка
• 13.2. Бухгалтерський облік власних основних засобів
• 13.3. Облік власних нематеріальних активів
• 13.4. Облік амортизації основних засобів та нематеріальних активів
• 13.5. Порядок проведення інвентаризації основних засобів і нематеріальних активів та відображення її результатів у бухгалтерському обліку
• 14.1. Характеристика лізингових операцій
• 14.2. Облік операцій з фінансового лізингу за балансом лізингодавця та лізингоодержувача
• 14.3. Облік операцій з оперативного лізингу
• 132 Довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України
• 141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
• 142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції
• 149 Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України
• 150 Кошти до запитання в інших банках
• 151 Строкові депозити, які розміщені в інших банках
• 152 Кредити, які надані іншим банкам
• 203 Рахунки суб’єктів господарської діяльності за факторинговими операціями
• 204 Кредити суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями
• 205 Кредити суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями
• 206 Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності
• 207 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності
• 209 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб’єктам господарської діяльності
• 210 Кредити, які надані центральним органам державного управління
• 211 Кредити, які надані місцевим органам державного управління
• 219 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам загального державного управління
• 220 Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам
• 221 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам
• 253 Інші кошти клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України
• 254 Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, що утримуються з місцевих бюджетів
• 255 Інші кошти клієнтів, які утримуються з місцевих бюджетів
• 256 Кошти позабюджетних фондів
• 257 Кошти до виплати
• 260 Кошти до запитання суб’єктів господарської діяльності
• 292 Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку
• 3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання
• 310 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж
• 311 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж
• 319 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
• 320 Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції
• 321 Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції
• 391 Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами, що знаходяться на кошторисному фінансуванні банків
• 602 Процентні доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності
• 603 Процентні доходи за кредитами органам загального державного управління
• 604 Процентні доходи за кредитами фізичним особам
• 605 Процентні доходи за цінними паперами
• 608 Процентні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку
• 609 Інші процентні доходи
• 610 Комісійні доходи за операціями з банками
• 611 Комісійні доходи за операціями з клієнтами
• 680 Непередбачені доходи
• 7 Витрати
• 700 Процентні витрати за коштами, отриманими від Національного банку України
• 701 Процентні витрати за коштами, отриманими від інших банків
• 771 Списання безнадійних активів
• 921 Валюта та банківські метали, які продані, але не відіслані
• 972 Документи з приватизації — майнові сертифікати
• 973 Документи з приватизації — земельні бони
• 974 Інші розрахунки
• 975 Документи з приватизації — компенсаційні сертифікати
• 976 Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах Ощадбанку
• 977 Різні цінності і документи з приватизації в дорозі
• 980 Документи за розрахунковими операціями