4.3. Механізм кореспондентських відносин між банками

Крім розрахунків через кореспондентський рахунок у регіональному управлінні Національного банку комерційні банки можуть встановлювати кореспондентські відносини між собою, метою яких є здійснення платежів і розрахунків за дорученням один одного. Кореспондентські відносини є договірними і можуть бути як односторонні, так і взаємні.

Комерційні банки, які встановили між собою кореспондентські відносини називаються банками-кореспондентами.

Якщо комерційний банк відкриває рахунок банку-кореспонденту, то такий рахунок має назву «Лоро». Рахунок даного комерційного банку в банку-кореспонденті є рахунок «Ностро». Рахунок «Ностро» одного комерційного банку є рахунком «Лоро» для банку-кореспондента.

Система електронних платежів дає можливість проводити розрахунки протягом одного робочого дня і її учасниками є всі комерційні банки. У цьому зв’язку кореспондентські відносини між комерційними банками доцільно встановлювати лише в окремих випадках. Наприклад:

при здійсненні операцій, пов’язаних з купівлею та продажем валютних коштів на міжбанківській валютній біржі;

при розрахунках між клієнтами банків за операціями, що мають постійний характер.

Порядок відкриття та режим функціонування коррахунку одного комерційного банку в іншому визначається угодою між ними. Відкриваючи рахунок «Лоро», банк-кореспондент протягом трьох днів повинен повідомити про це те регіональне управління Національного банку України, в якому відкритий кореспондентський рахунок цього комерційного банку.

Для відкриття кореспондентського рахунку банк-кореспондент надає цілий пакет документів: заяву на відкриття рахунку; нотаріально засвідчені копії статуту та банківської ліцензії; картку із зразками підписів та відбитком печатки.

Для проведення операцій через кореспондентські відносини комерційному банку в банку-кореспонденті відкривається рахунок «Лоро» на балансовому рахунку 1600 «Кореспондентські рахунки інших банків» (для комерційного банку цей рахунок є рахунком «Ностро»).

Для відображення операцій, проведених за рахунком «Ностро», в балансі комерційного банку відкривається балансовий рахунок 1500 «Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках». Записи операцій за цим рахунком здійснюються після отримання виписки за кореспондентським рахунком від банку-кореспондента.