22. Ликвидность банка. Показатели ликвидности. Управление ликвидностью банка.

Ликвидность в буквальном смысле – легкость реализации, продажи, превращение ценности в ден.ср-ва. Банкам всегда необходимы ср-ва в ликвидной форме для проведения операций в полном объеме и по требованию клиента в соотв. с представленными или платежными документами.

Ликвидность коммерческого банка — это его возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Это в свою очередь определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств, размещаемых по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

На банковскую ликвидность оказывают влияние след.факторы:

1) соотношение сроков привлечения и размещения ср-в. Эти сроки должны соответствовать друг другу, а так же их суммы должны быть равны. Для этого активы и пассивы баланса банка группируются в статьи по срокам их привлечения и размещения, а затем суммы сопоставляются. Равенство этих сумм означает ликвидность банка.

2) структура активов. Должна характеризоваться более высокой долей высоколиквидных активов. Но это влечет снижение доходности операций банка. Поэтому банк должен оптимизировать соотношение ликвидных показателей и доходных активов.

3) Степень рискованности активных операций. Должны быть минимальны, поскольку несвоевременный возврат и невозврат кредита и других активов приводит к снижению ликвидности. Поэтому банк для поддержания своей ликвидности должен минимизировать свои риски.

4) Структура пассива. Должна характеризоваться повышением доли срочных ср-в в общем объеме привлеченных ресурсов.

5) Качество управления банком. Определение правильной стратегии развития банка, метод регулирования ликвидности, метод поддержания репутации.

6) Возможность быстрой мобилизации ср-в из других источников (депозиты, размещение долговых обязательств банка и т.д.).

В целях контроля за ликвидностью коммерческого банка БР устанавливает след. обязательные экономические нормативы ликвидности.:

1) норматив мгновенной ликвидности. Определяется как отношение суммы высоколиквидных активов к обязательствам до востребования: Н₂ = ЛАмгновенные/ОВд.в.*100 ≥15%.

2) норматив текущей ликвидности. Регулирует риск потери банком ликвидности в течении ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к пассивам банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней: Н₃ = ЛАт/ОВт.*100 ≥50%.

3) норматив долгосрочной ликвидности. Регулирует риск потери банком ликвидности в рез-те размещения ср-в в долгосрочные активы, и определяют максимально допустимые отношения кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года к собственным средствам и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года: Н₄ = Кредиты долгосрочные / (Кредиты + Обяз.долгосроч.)*100 ≥120%.

Банки отчитываются о состоянии ликвидности и выполнении обязательных экономических нормативов на любую дату по запросу территориального учреждения БР.

Управление ликвидностью

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.

Процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

Управление активами заключается в эффективном размещении имеющихся ресурсов, т. е. максимизации возможных доходов при минимальном риске, и поддержании при этом ликвидности банка. Основной проблемой управления активами является неопределенность будущей потребности в ликвидных активах, которую банк должен постоянно отслеживать и прогнозировать.

Учитывая, что пассивные операции банка определяют масштабы проведения его активных операций, а также тот факт, что банк является финансовым посредником и работает в основном за счет привлеченных, а не собственных средств, управление пассивной частью баланса является одной из важнейших составляющих банковского менеджмента.

Привлекая дополнительные средства, банк может получить необходимые ресурсы для покрытия краткосрочных разрывов в ликвидности. Кроме того, управление пассивами банка влияет на параметры баланса и, таким образом, может изменить в лучшую или худшую сторону его ликвидность.

Метод фондового пула. Метод основывается на подходе к управлению активами за счет покрытия банком своих потребностей в ресурсах путем постоянной конвертации активов в кассовые и приравненные по ликвидности активы. В соответствии с этим методом потребность банка в ликвидности удовлетворяется за счет оптимизации управления активными операциями. Стратегия управления активами использует метод объединения источников фондов в единый консолидированный финансовый пул.

Метод конверсии фондов (стратегия сбалансированного правления) – средства используются по-разному. Метод основывается на увязывании средств по источникам и направлениям использования путем:

- распределения всех средств по источникам формирования в зависимости от оборота по счетам и резервных требований;

- распределения средств из каждого источника на финансирование соответствующих по срокам и объемам активов.

Кабсолют.ликв.=(Ден.ср-ва+КФВ)/Краткоср.пассивы 0,2-0,7

Ккритич.ликв.=(Ден.ср-ва+КФВ+КДЗ)/Краткоср.пассивы 0,7-0,8

Ктекущ.ликв.=Об.А/Краткоср.пассивы

Кобеспеч.собств.ср.=(Кап.и Резервы-Внеоб.А)/Оборот.А 0,1