12. Кредит: сущность, функции и формы.

Кредит – это ссуда в денежной или товарной форме, выдаваемая на условиях возвратности, срочности и платности. Кредит – это неотъемлемый элемент экономического роста, т.к. благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение производственных и личностных потребностей. Основными условиями существования кредита являются: наличие участников кредита (которые являются юридически самостоятельными субъектами, гарантирующими выполнение обязательств), интересы участников должны совпадать(они должны быть заинтересованы в кредитных отношениях)

Основные принципы кредитования: возвратность; срочность; платность; целенаправленность; обеспеченность; дифференцированность.

Основные функции кредита:

Перераспределительная функция кредита состоит в том, что с его помощью временно свободный капитал одних участников рынка (кредиторов) превращается в прибыльно функционирующий капитал у других участников рынка (должников).

Функция экономии издержек обращения. Используя временно – свободные денежные средства в процессе кругооборота капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных хозяйствующих субъектов, которые зачастую обращаются к кредиту, чтобы обеспечить себя необходимым количеством оборотных средств. В результате этого ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующих субъектов и обеспечивается экономия общих издержек обращения.

Эмиссионная функция (функция замещения наличных денег кредитными). Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки, электронные деньги. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.

Функция ускорения концентрации капитала. Рост и дальнейшее развитее товарного производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал позволяет расширить масштабы производства и получить дополнительную прибыль.

Стимулирующая функция кредита проявляется в том, что он способствует эффективному и рациональному использованию заемных средств. Кредит порождает стимулы к ускорению процессов накопления и экономному использованию ресурсов.

Формы кредита

 Банковский кредит – кредит, предоставляемый банками и др. кредитными организациями заемщикам в виде денежных ссуд. Сфера его использования шире, чем коммерческого.

Потребительский кредит – кредит, предоставляемый физическим лицам. Выступает в форме потребительского коммерческого кредита (продажа товаров в рассрочку) и потребительского банковского кредита (ссуды на потребительские нужды).

Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Часто оформляется векселем. Цель такого кредита – ускорить реализацию товаров и получение прибыли.

Государственный кредит – совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступает государство. Отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств для финансирования государственных расходов.

Международный кредит – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений м/у странами.

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. 

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества. 

Факторинг – операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним. 

В условиях рыночной экономики кредит проявляется в следующих формах:

1. Товарная форма;

2. Денежная форма;

3. Товарно-денежная (смешанная) форма.

Товарная форма – при этой форме кредит предоставляется в виде конкретных потребительских стоимостей. Товарная форма включает в себя: коммерческий кредит; потребительский кредит; международный кредит.

Денежная форма кредита предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. Представлена: банковским кредитом, межбанковским кредитом, международным кредитом, межхозяйственным кредитом, государственным кредитом, потребительским кредитом.

Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара.