21. Банковские риски. Управление банковскими рисками. 134

Риск – это вероятность снижения доходов, потери части прибыли, возникновении убытков или осуществление дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Риск банковской деятельности означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной или ожидаемой. При этом существует зависимость – чем меньше уровень риска, тем ниже при прочих равных условиях вероятность получить высокую прибыль. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.

Банковские риски классифицируются.

По сфере действия рисков:

1) внутренние риски (возникают в результате действий банка и совершения им банковских операций):

1.1 риски, возникающие от проведения активных операций: кредитный (риск не погашения основного долга и выплаты % по кредиту); валютный (вероятность потери банком части своих средств, недополучение доходов, осуществление доп.расходов в рез-те изменения курсов валюты); рыночный (риск возникновения финансовых потерь вследствие изменения рыночной стоимости фин.инструментов торгового портфеля); кассовый (утрата нац.или иностр.валюты в кассе банка в рез-те ограбления, пожара, подделки банкнот и монет и т.д.); расчетный (риск проведения платежей расчетов с указанием неправильных реквизитов); операционный (возникает в случае сбоя в компьютерной сети при использовании программных продуктов и т.д.);

1.2 риски, возникающие в связи с осуществлением пассивных операций: риски по вкладным операциям; депозитам; межбанковским кредитам; долговым обязательствам банка;

1.3 риски, связанные с качеством управления банком активами и пассивами: % риск; риск ликвидности; риск платежеспособности; риск недостаточности капитала и т.д.

1.4. риски, связанные с реализацией финансовых услуг: технологические; инновационные (связанные с неправильным выбором инновационного продукта, времени проведения, отсутствия достаточности средств); стратегический (риск недополучения запланированной прибыли, неправильный выбор направления развития банка); бухгалтерские (риск потери денег из-за неправильных и несвоевременных зачислений, ошибки в бухг.проводках и т.д.); административные (утрата платежных и иных документов, неадекватное или единоличное принятие управленческих решений, сговор, кража и т.д.).

2) внешние риски (возникающие из-за влияния внешних, не зависящих от банка факторов): страховые (возникают в рез-те аварий, пожаров, ограблений и т.д.); стихийные (в рез-те землятресений, наводнений, ураганов); правовые (в случаях невыполнения нормативных актов, отсутствия регламентирующих документов); конкурентные (проведение недобросовестной конкуренции со стороны банков. Напр., недобросовестное поглощение, слияние, появление на рынке новых банковских продуктов); политические; социальные (национальные, религиозные конфликты); финансовые (замедление темпов экономического развития; рост цен).

По масштабу рисков: общие (охватывают банковскую систему в целом); частные (возникают на отдельных секторах банковской системы (кредитный риск, валютный, межбанковский)).

По уровню риска: полный (предполагает потери равные банковским вложениям); умеренный (возникает при невозврате части до 30% основного долга. Банк получает доходы позволяющие покрыть допущенные потери.); низкий (позволяет банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы). Для оценки степени риска используется коэф., который определяется потерями банка к капиталу: Криска = Потери/Капитал. Допустимый риск – Кр до 30%; критический риск – Кр от 30 до 50%; катастрофический риск – Кр.

По времени: прошлый риск (по совершенным операциям); текущий риск (связан с операциями по выдаче гарантий, акцепту векселей); будущий риск (связан с получением доходов от операций в будущем через определенное время. Чем больше период осуществления операции, тем больше риск. Покрывается более высокой % ставкой.)

По характеру учета операций: балансовые (риски по операциям, отражаемым в балансе банка); забалансовые (означают вероятность того, что банк окажется неспособным отвечать по выданным банковским гарантиям и т.д.)

По возможности регулирования: открытый (мало поддается предупреждению и минимизации); закрытый (легко контролируется). Факторы, влияющие на возникновение банковских рисков: состояние экономики; состояние банковской системы; несовершенство банковской системы; место банка на фин.рынке и уровень конкуренции; состояние клиентской базы; менеджмент банка.

В основе управления банковскими рисками лежат след.принципы: 1) прогнозирование вероятных рисков и их количественная оценка; 2) определение возможных источников покрытия убытков от возникающих рисков; 3) четкое распределение полномочий и ответственности руководителей и сотрудников банка по управлению рисками; 4) контроль рисков по всем подразделениям банка.

Основной задачей управления рисками является поддержание приемлемого соотношения прибыльности, безопасности и ликвидности, т.е. минимизация банковских потерь. Цель и задачи управления рисками определяются постоянно меняющейся внешней экономической среды, в которой функционирует банк, поэтому необходимо учитывать влияние следующих факторов: уровень инфляции; предпринимательская среда; инвестиционный климат в регионе и стране; кол-во банков, конкуренция между ними; регулирование ЦБ рисков, перераспределение и т.д.

Процесс управления рисками включает: предвиденье рисков; определение их вероятных размеров и последствий; разработка и реализация мероприятий по проведению или минимизации связанных с ним потерь; возмещение потерь от рисков.

Предвиденье рисков базируется на разработанной в банке политике принятия решений по совершению тех или иных операций. На данном этапе банки анализируют информацию об уже имеющихся фактов возникновения рисков, анализа причин и возможных мероприятий, которые принимались банком для минимизации или устранении этих рисков.

Оценка риска основана на систематическом статистическом определении вероятности того, что какое-либо событие произойдет в будущем. Для этого необходимо определить критерии рисков и их ранжирование. В банковской практике сложились 3 основных метода расчета рисков:

1) статистический. Базируется на анализе статистических рядов за возможно более продолжительное время. Метод позволяет определить периодичность возникновения потерь банка и их зависимость от каких – либо факторов. Таким образом данный метод позволяет спрогнозировать изменение фондовых инструментов в перспективе, принять решение об их использовании и тем самым избежать потерь.

2) Метод экспертных оценок. Предполагает обсуждение ситуации, операций, конкретного случая в банковской деятельности группой специально созванных экспертов. На основе сбора и обработки их мнений и суждений дается обобщающая рейтинговая оценка и отнесение операции к определенной группе рисков.

3) Аналитический метод. Базируется на анализе совокупности факторов, влияющих на банковские риски. Определяются эмпирическим путем по специальным методикам. Банк может рассчитывать уровень риска в соотв.с методиками БР или по собственным методикам.

Регулирование рисков, т.е. их предупреждение и минимизация осуществляются следующими способами: страхование; использование гарантий; оформление ликвидного залога; анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика; формирование резервов на возможные потери; дисконтирование ссуд; использование производных фин.инструментов – секьютиризация.

Возмещение потерь включает: восстановление резервов и фондов; списание соотв.сумм на убытки; реструктуризация ссудной задолженности и др.