29. Факторинг и факторинговые операции банков.
Факторинг – финансирование под уступку ден. требования.
Факторинг – деятельность специализированного учреждения (компании) или банка, связанная с переуступкой ему клиентом – поставщиком неоплаченных платежных требований (счет-фактур) за поставленные товары, выполненные работы и услуги.
Суть факторинговой операции для банка состоит в следующем. Факторинг – одна сторона передает другой стороне – клиенту, денежные средства в счет ден. требования клиента – кредитора к третьему лицу - должнику вытекающего из предоставления клиенту товаров, выполнением работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает фин.агенту это денежного требование.
В самом общем виде факторинг заключается в покупке банком или иной организацией платежных требований поставщика за отгруженную продукцию или выполненную работу.
В данной сделке участвуют 3 лица: поставщик товара, услуг; покупатель; компания – фактор.
Предметом договора может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (просроченная дебиторская задолженность), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (срочная задолженность). Операции по переуступке клиентом фактору просроченной дебиторской задолженности имеют повышенную степень риска. Более высокий риск должен компенсироваться повышением платы за кредит, которая в 1,5 – 2 раза выше, чем при уступке срочной задолженности.
На практике выделяют следующие виды факторинга:
регрессный факторинг – фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника, однако в случае невозможности взыскания с должника сумм в полном объеме клиент, переуступивший такой «недоброкачественный» долг, обязан возместить фактору недостающие денежные средства;
безрегрессный факторинг – фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. При невозможности взыскания с должника сумм в полном объеме финансовый агент потерпит убытки.
конвенционный (открытый) факторинг – предусматривает уведомление покупателя о том, что в сделке участвует банк – фактор. Покупатель осуществляет платежи на счет банка – фактора выполняя тем самым обязательства перед продавцом.
конфиденциальный (закрытый) факторинг – продавец не хочет раскрывать причин заставивших его воспользоваться услугами фактора. Покупатель не ставиться в известность о договоре поставщика и фактора, и продолжает перечислять денежные средства поставщику, который в свою очередь индоссирует их в пользу фактора.
Поставщики прибегают к факторингу с целью:
1. пополнения оборотных средств и ускорения их оборачиваемости;
2. более эффективного управления финансовыми потоками предприятия;
3. сохранения и расширения числа своих контрагентов (покупателей) за счет предоставления им коммерческого кредита;
4. расширения рынков сбыта, увеличения объема продаж и, как следствие, получения большей прибыли;
5. снижения финансовых рисков хозяйственной деятельности.
Размер финансирования может доходить до 80–90% от суммы поставки в зависимости от оценки риска сделки.
Факторинг представляет собой разновидность торгово – комиссионной операции, которая включает в себя инкассирование дебиторской задолженности, кредитование оборотного капитала, гарантии кредитных и иных рисков, а также информационное, страховое обслуживание и юридическое сопровождение поставок.
- 3 Раздел
- 1. Банковская система России: отличительные черты, этапы формирования, структура и
- 2. Банк России: статус, функции, организационная структура. Федеральный закон «о
- 3. Банковское регулирование и надзор. Основные нормативы деятельности банков.
- Экономические нормативы, устанавливаемые цб рф:
- 4. Платежная система России. Структура платежного оборота.
- 5. Организация безналичных расчетов в рф.
- 6. Система межбанковских расчетов.
- 7. Кассовые операции банков.
- 8. Ресурсы банка. Собственный капитал банка. Управление капиталом
- 9. Пассивные операции банков. Депозитные операции и депозитная политика банков.
- 10. Баланс банка. Структура баланса, особенности учета активных и пассивных операций.
- 11. Активные операции банка. Управление активами банка.
- 12. Кредит: сущность, функции и формы.
- 13. Условия кредитного договора. Порядок оформления кредита. 97
- 14. Кредитные риски и способы их снижения. Управление кредитными рисками в условиях
- 15. Кредитная политика банка. Управление кредитным портфелем банка.
- 16. Финансовый менеджмент в кредитной организации: сущность и содержание.
- 17. Финансовые результаты деятельности кредитной организации. Показатели эффективности
- 18. Организационные структуры управления банком. Стратегический план банка, основные
- 19. Управление персоналом в крупной кредитной организации: принципы, структура, служба
- 20. Специфика банковского маркетинга. Рынок банковских услуг и продуктов, его сегментация.
- 21. Банковские риски. Управление банковскими рисками. 134
- 22. Ликвидность банка. Показатели ликвидности. Управление ликвидностью банка.
- 23. Валютные операции российских банков. Валютное регулирование и валютный контроль. Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям.
- 24. Банковские операции с ценными бумагами.
- 25. Оценка кредитоспособности заёмщика.
- 26. Вексель и операции банка с векселями.
- 27. Лизинг и лизинговые операции банков.
- 28. Ипотека. Ипотечное кредитование и его особенности в современной России.
- 29. Факторинг и факторинговые операции банков.
- 30. Инвестиционная деятельность и инвестиционная политика банка. Управление фондовым портфелем банка.