Тема 12. Международные расчеты по экспортно-импортным операциям

Исторически сложились следующие особенности международных расчетов и платежей (по сравнению с внутренними):

• Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением безналичных платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от форм международных расчетов.

• Международные расчеты и платежи регулируются не только национальными законодательствами, но и международными правилами и обычаями.

• Международные расчеты обычно имеют документарный характер, т.е. осуществляются по представлении документов. Банк проверяет содержание и комплектность этих документов.

• Международные платежи осуществляются в различных валютах. Поэтому они связаны с куплей-продажей валют и валютным риском.

Международные расчеты по экспортно-импортным операциям носят документарный характер и осуществляются на основе не только финансовых, но и коммерческих документов, перечень которых и их характеристика определяются условиями внешнеторговых контрактов.

Финансовые (простые и переводные векселя

(тратты), чеки,

Документы платежные расписки и т.п.)

международных

расчетов

Коммерческие

Товарные Страховые Сопроводительные

(Страховой полис)

Коммерческий счет Спецификация

Упаковочный лист

Транспортные документы: Сертификат качества товара

- ж/д накладная Протокол испытаний

- авианакладная Свидетельство о происхождении

- автодорожная накладная Ветеринарные свидетельства

- коносамент Санитарные свидетельства

Карантинные свидетельства

Обычно используются следующие формы международных расчетов:

• банковский перевод;

• авансовый платеж;

• документарный аккредитив;

• инкассо (чистое или документарное);

• расчеты с использованием векселей, чеков, кредитных карточек;

• расчеты по открытому счету.

Аккредитивная форма расчетов является весьма распространенной при осуществлении внешнеторговых расчетов, что обусловлено прежде всего такими преимуществами аккредитива как гарантия платежа. Применение аккредитивов в расчетах по внешнеторговым операциям регулируется "Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов", разработанными международной торговой палатой (последняя редакция от 1993 г.)

Аккредитив - это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести: А) оплату документов бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив, или Б) оплату либо акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или В) негоциацию (покупку) документов.

Применение инкассовой формы расчетов регулируется "Унифицированными правилами по инкассо", разработанными Международной торговой палатой.

Различают чистое и документарное инкассо.

«Чистое инкассо» - означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами.

«Документарное инкассо» означает инкассо:

• финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами;

• коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Банковский перевод - это выплата определенной денежной суммы переводополучателю одним банком по поручению другого банка.

Авансовый платеж - наиболее выгодная форма расчетов для экспортера, т.к. оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда и до производства товаров - представляет собой форму кредитования экспортера импортером. Согласно международной практике расчеты в форме аванса составляют 10-33% суммы контракта. По поручению экспортера его банк обычно выдает импортеру гарантию возврата выданного им аванса в случае невыполнения условий контракта и недопоставки товара.

Расчеты по открытому счету - означают периодические платежи импортера экспортеру после получения товара и, по сути, связаны с кредитованием по открытому счету. Расчеты по открытому счету осуществляются без участия банков или банки могут привлекаться только на завершающем этапе. Для проведения расчетов фирмы открывают в своих книгах друг другу счета, на которых учитывается их взаимная задолженность. После отгрузки товара продавец отсылает покупателю товарные документы и записывает за ним количество отгруженного товара и сумму долга. Покупатель погашает задолженность встречными поставками или же через банк перечисляет средства (банковским переводом).