Тема 11. Формы безналичных расчетов

В соответствии с Положение ЦБ РФ « О правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П от 19.06.2012 г.

Перевод денежных средств в России осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями

• расчеты по аккредитиву

• расчеты чеками

• расчеты инкассовыми поручениями

• Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) – (т.е.платежное требование)

• Расчеты в форме перевода электронных денежных средств

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами

Расчетными (платежными) документами являются:

• Платежные поручения,

• инкассовые поручения,

• платежные требования,

• платежные ордера,

• банковские ордера

Плательщиками, получателями средств являются:

• юридические лица,

• индивидуальные предприниматели,

• физические лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой,

• физические лица,

• банки.

Получателями средств могут являться взыскатели средств, в т.ч.:

• органы принудительного исполнения,

• налоговые органы

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:

• списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;

• списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;

• списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.

Перевод денежных средств с использованием платежных карт осуществляется с учетом особенностей, предусмотренных Положением Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт",

Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в т.ч. с использованием электронных средств платежа, посредством:

• приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физ. лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

• приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физ. лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств – физ. лицу;

• приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физ. лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;

• уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

• уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств – физ.лицу;

• уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.

А). Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя средств в том же или другом банке.

1

Поставщик Покупатель

5

4 2

3

Банк поставщика Банк покупателя

1. Заключение договора о поставке товаров (оказание услуг) с предварительной оплатой

2. Передача платежного поручения в банк покупателя и списание средств со счета покупателя

3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика

4. Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет

5. Поставка товара (оказание услуг)

Рис. Порядок расчетов платежными поручениями при предварительной оплате товаров (услуг)

1

Поставщик Покупатель

4 2

3

Банк поставщика Банк покупателя

1. Поставка товара (оказание услуг)

2. Передача платежного поручения в банк покупателя и списание средств со счета покупателя

3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика

4. Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет

Рис. Порядок расчетов платежными поручениями при последующей оплате товаров (услуг)

Платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня его составления

Если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера