Факторинг

Факторинг - это разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, связанная с переуступкой клиентом-поставщиком факторинговой компании (фактор-фирме) неоплаченных платежных требований за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги и, соответственно, права получения платежа по ним. Таким образом, факторинг включает в себя инкассирование дебиторской задолженности клиента (получение средств по платежным документам), кредитование и гарантию от кредитных и валютных рисков.

Основной принцип факторинга состоит в том, что фактор-фирма покупает у своих клиентов их требования к покупателям, в течение 2-3 дней оплачивает им от 70 до 90% суммы требований в виде аванса; оставшиеся 10-30% клиент получает после того, как к нему поступит счет от покупателя.

Факторинговому обслуживанию не подлежат:

1. предприятия с большим количеством дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой;

2. предприятия, занимающиеся производством нестандартной или узкоспециализированной продукции и др.

Эти ограничения обусловлены трудностью оценки кредитного риска и возникновением дополнительного риска, связанного с возможным невыполнением договорных обязательств поставщиком, а также тем, что фактору невыгодно брать не себя повышенный объем работ,

Объектом факторинговой операции являются долговые требования (счета-фактуры, векселя и пр.).

Субъектами сделки являются:

1. фактор - банк или компания, покупающая долговые требования у своего клиента;

2. поставщик - клиент фактора, который выставляет долговые требования при поставке товара;

3. покупатель - должник, в отношении которого выставляется долговое требование, приобретаемое фактором.

За проведение факторинговой операции фактор-фирма (банк или специализированная компания) получает факторское вознаграждение, которое включает в себя плату за кредит (банковский процент) и комиссию за услуги.