40. Факторинг: понятие, виды. Порядок проведения факторинговых операций в банках

Факторинг - кредитование оборотного капитала предприятия-поставщика, связанное с уступкой другому лицу (фактору) неоплаченных плательщиком (покупателем) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

В роли факторов выступают банки, кредитные, финансовые и другие учреждения, которые занимаются банковскими операциями

Факторинговые операции в Республике Беларусь классифицируются по следующим признакам:

а) по форме заключения договора:

• открытые (конвенционные), если плательщик уведомлен об участии в сделке фактора;

• закрытые (конфиденциальные);

б) по условиям платежа:

• без права регресса - когда фактор оплачивает долговые требования доставщика (за минусом издержек) независимо от того, оплатит ли свои долги покупатель;

• с правом регресса - когда фактор имеет право вернуть поставщику долговые требования, не оплаченные в течение определенного срока в слу­чае, когда первоначальный кредитор принял на себя поручительство за должника перед новым кредитором.

и)по объему услуг, оказываемых фактором:

. полное факторинговое обслуживание — когда фактор инкассирует и ведет учет дебиторской задолженности поставщика по всем плательщикам; кредитует в форме предварительной оплаты или производит оплату суммы уступленных долговых требований поставщика к определенной дате, оказы­вает другие услуги;

• частичный факторинг - когда поставщик уступает фактору право на проведение отдельных операций в соответствии с договором.

Проведение факторинговых операций осуществляется только на договорной основе. В договоре предусматриваются права и обязанности каждой из сторон, размер оплаты счетов по­ставщика, выставленных на покупателя, порядок оплаты этих счетов, ко­миссионное вознаграждение, условия предоставления и погашения кредита, право регресса и другие необходимые условия, связанные с уступкой права требования фактору.

Фактор не несет ответственности за невыполнение условий договоров на поставку товаров, заключаемых между поставщиком и плательщиком

Учитывая риск при проведении этих операции, фактор вправе требовать от поставщика документы, подтверждающие залоговые обязательства перед фактором.

При открытом факторинге поставщик, заключивший договор на факторинговое обслуживание сдает на инкассо фактору платежное требование в 4 экземплярах от имени этого фактора при реестрах. В платежных требова­ниях должны быть указаны реквизиты фактора как получателя денежных средств. Представляются также товарно-транспортные документы, подтвер­ждающие факт отгрузки товара, догово­ры, заключенные с покупателями на поставку, где оговаривается форма расчетов платежными требова­ниями с видом акцепта.

При уступке фактору права получения платежа по акцептованным плательщиком требованиям поставщик представляет фактору следующие документы:

• копии реестров и платежных требований, выставленных на покупателя;

• извещение банка плательщика о неоплате требования и помещении его в Картотеку-2;

• копия извещения (телеграмма, факс), посланная банком поставщика в адрес банка плательщика и самого плательщика, содержащая информацию о совершении торгово-комиссионной операции с указанием заменить в пла­тежном требовании наименование банка и номер счета поставщика на рек­визиты фактора.

Банк плательщика по получении от банка поставщика или фактора извещения о совершении факторинговой операции исправляет на всех экземплярах платежных требований, находящихся в Картотеке-2, реквизиты по­ставщика на наименование и номер счета фактора. Извещение банка поставщика или фактора подкладывается к первому экземпляру платежного требования и хранится в документах дня в банке плательщика.

При факторинговом обслуживании с правом регресса срок с момента подачи кредита до его погашения определяется в договоре между поставщи­ком и фактором.

При закрытом факторинге плательщики не ставятся в известность о кре­дитовании продаж фактором.

В этом случае средства от плательщиков в оплату принятой к факторин­гу дебиторской задолженности поступают на расчетный счет поставщика. Поставщик обязан не позднее следующего рабочего дня сдать в обслу­живающий его банк платежное поручение на перечисление со своего рас­четного счета суммы платежа, причитающейся фактору.