77. Кругооборот наличных денег. Установление лимита
Все организации независимо от их организационно-правовой формы должны хранить свободные денежные средства на соответствующих счетах коммерческих банков на договорных условиях.
Наличные деньги, поступающие в кассы организаций, подлежат обязательной сдаче в учреждения банка для последующего зачисления на соответствующие счета.
Денежная наличность сдается организациями:
через объединенные кассы при организациях;
через предприятия Госкомсвязи России;
через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России.
Каждая кредитная организация, осуществляющая расчетно-кассовой обслуживание, ведет учет организаций, имеющих денежную выручку, и устанавливает каждой организации порядок и сроки сдачи наличных денег исходя из необходимости ускорения их оборота и своевременного поступления в кассы банка. При этом для организаций, расположенных в населенных пунктах, где имеются учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, — ежедневно в день поступления наличных денег в кассы организаций. Для других организаций — в зависимости от условий инкассации.
Контроль за своевременностью и полнотой сдачи организациями наличных денежных средств в кассу кредитной организации осуществляется при проверках у них кассовой дисциплины.
Организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком по согласованию с руководителями организаций. При необходимости лимиты остатков касс могут пересматриваться. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается ежегодно по всем обслуживаемым организациям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и ведущим налично-денежные расчеты.
С этой целью организации представляют в банк расчет на установление лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу организации.
По организации, не представившей расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная организацией в учреждения банков денежная наличность — сверхлимитной.
Лимит остатка кассы определяют исходя из объемов наличного денежного оборота организаций с учетом особенностей режима их деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.
Для организаций, не имеющих денежной выручки, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода наличных денег, кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии.
Сверх установленного лимита наличные деньги могут храниться только для выдачи средств на заработную плату, выплат социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней.
По согласованию с обслуживающим учреждением банка организации могут расходовать поступающую в их кассы денежную наличность на цели, предусмотренные действующим законодательством, но не имеют права накапливать в кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов, в том числе на заработную плату, выплат социального характера до установленного срока их выдачи.
Контроль за соблюдением согласованных с кредитными организациями условий расходования поступающих в кассу организаций денежных средств, особенно организаций, имеющих задолженность по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, осуществляется при проверке у них кассовой дисциплины.
Исходя из сроков, согласованных с руководством организаций, банк составляет календарь выдач наличных денег и представляет его в Банк России.
Последний на основе получаемых от учреждений банков материалов ежегодно составляет календарь выдачи наличных денег республике, краю, области.
Наличные деньги выдаются за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы банка. При ее недостаточности банк накануне выплаты заработной платы и других платежей получает по чеку необходимую сумму со своего корреспондентского счета в расчетно-кассовом центре Банка России.
- 1. Банковская система России: состояние и проблемы развития.
- 1) Содержит два блока:
- 3. Особенности взаимоотношений коммерческих банков с цб рф.
- 4. Организация и функции службы внутреннего контроля в кб
- 5. Роль и функции кб в современной экономике
- 6. Проблемы гарантирования вкладов населения в России.
- 7. Зарубежный опыт гарантирования вкладов населения.
- 1. «Американский вариант».
- 2. «Германский (европейский) вариант».
- 12, Организационно-функциональная структура коммерческого банка.
- 13, Тенденции развития ресурсной базы коммерческих банков.
- 15, Фонды банка: назначение, порядок формирования и использования.
- 16. Собственный капитал банка: понятие, структура, функции, методы оценки.
- 18, 20, 21, 22. Виды банковских депозитов: общая и сравнительная характеристика
- 23.Понятие и экономическая характеристика основных недепозитных источников ресурсов.
- 1. Ценные бумаги:
- 2. Получение займов на межбанковском рынке
- 24, 104. Структура активов коммерческого банка. Активы кб:
- 25,. Особенности маркетинговой деятельности в банке
- 26. Механизм ценообразования в банковской сфере. Факторы, влияющие на ценообразование
- 30.,32 Методы оценки кредитоспособности юридических лиц
- 1) Оценка кредитоспособности банковских заемщиков на основе финансовых коэффициентов
- 3) Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска
- 31.33. Методы оценки кредитоспособности физических лиц
- 35,. Формы обеспечения возвратности кредита, сфера их применения.
- 36. Содержание современного залогового механизма, действующего в рф.
- 37. Гарантии и поручительства третьих лиц. Факторы, определяющие эф-ть использования гарантий и поручительств.
- 38. Правовая основа и организация цессии как форма обеспечения возвратности кредита.
- 39. Содержание кредитного договора. Анализ и оценка российской практики составления кредитных договоров банка с клиентами.
- 40. Сопровождение кредита и банковский контроль за качеством ссуды.
- 41. Управление риском концентрации кредитного портфеля. Требования органов банковского надзора к уровню кредитного риска.
- 42. Работа банка с проблемными кредитами.
- 43, Порядок формирования и использования резерва на покрытие убытков по ссудам. Положение и указание
- 44. Специфика и преимущества овердрафта.
- 45. Механизм кредитования с использованием кредитной линии.
- 46. Кредиты до востребования.
- 47, Консорциальные кредиты.
- 48. Кредитование инвестиционных проектов
- 49. Ипотечное кредитование
- 50. Мбк
- 51. Рефинансирование
- 52. Операции коммерческого банка с ценными бумагами.
- 1. Учет векселей
- 2. Выдача ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей
- 3. Инкассирование векселей
- 53. Порядок регулирования банковской деятельности на рынке ценных бумаг.
- 54,. Виды ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками, их характеристика
- 1. Эмиссия акций и облигаций.
- 2. Выпуск векселей.
- 3. Эмиссия депозитных и сберегательных сертификатов.
- 55. Операции коммерческих банков с государственными ценными бумагами.
- 1. Инвестиционные операции с облигациями государственного сберегательного займа (огсз).
- 56. Операции коммерческих банков с корпоративными ценными бумагами
- 1. Составляющие системного риска:
- 2. Составляющие несистемного риска:
- 57. Операции коммерческих банков с производными финансовыми инструментами: хеджирование рисков, арбитраж и спекуляция.
- 58. Управление банковским портфелем ценных бумаг
- 5. Уменьшение налогооблагаемой базы.
- 59. Порядок формирования и использования резерва, созданного под обесценение ценных бумаг
- 60. Понятие и виды брокерских операций коммерческого банка на первичном и вторичном рынке
- 61. Классификация и содержание банковских операций с валютными ценностями
- 62. Расчеты документарными аккредитивами как форма международных расчетов.
- 63. Банковский перевод как форма международных расчетов.
- 64,. Документарное инкассо как форма международных расчетов.
- 65. Конверсионные операции банков
- 66. Банк как агент валютного контроля
- 67,. Управление банковским валютным портфелем
- 68. Оценка и управление валютным риском. Требования органов банковского надзора
- 69. Операции кб с драг.Металлами и драг.Камнями
- 70. Рко банковских клиентов
- 71. Основы безналичного платежного оборота и его принципы.
- 72. Порядок открытия и использования счетов в банке.
- 73. Организация расчетов платежными поручениями (пп).
- 74. Организация расчетов чеками.
- 77. Кругооборот наличных денег. Установление лимита
- 78. Организация поступления наличных денег в кассы банка
- 79. Порядок получения из касс наличных денег
- 80. Кассовая дисциплина и контроль за ее соблюдением
- 81. Составление банками кассового прогноза
- 83. Корреспондентские отношения банков. Организация межбанковских расчетов.
- 82. Операции банков с пластиковыми карточками
- 84. Лизинг
- 85. Трастовые операции банка
- 86. Факторинг (из лекций, классификация не полностью) и форфейтинг
- 87. Депозитарные операции
- 89, 91, 92, Ликвидность и платежеспособность банка, факторы их определяющие
- 1) Финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность баланса;
- 2) Определения потребности в ликвидных средствах с учетом анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах.
- 95. Оценка и управление процентными рисками
- 96. Внебалансовый риск
- 100. План санации (финансового оздоровления) кредитной организации
- 98, 107. Анализ прибыли и прибыльности банковской деятельности
- 102. Анализ деятельности коммерческого банка
- 103. Анализ пассивных операций коммерческого банка
- 1. Формирование собственного капитала (16)
- 2. Формирование привлеченных ресурсов
- 105, 97. Анализ доходов коммерческого банка и их источники
- 106, 97. Анализ расходов коммерческого банка