117. Дисконтные % ставки при вексельных операциях.

Очень часто в банковской практике приходится производить операцию, обратную процедуре начисления процентов. Это имеет место, например, в случае обращения дисконтных векселей. В этом случае при определении первоначального долга будет применяться следую­щая формула:

P=S/(1+ni),

где Р – первоначальный платеж по векселю

S – номинал векселя

i – ставка %

n – срок в годах

Предположим, банк выпустил вексель на следующих условиях:

вексельная сумма по номиналу 100 млн руб. сроком на 3 месяца при условии уплаты 120% годовых. Сумма платежа в случае размещения векселя составит:

Р = 100 / (1+1,2 * 90 / 360) = 76,9 млн. руб

При процедуре учета векселей для определения суммы платежа до истечения срока их предъявления используется следующая формула:

S=P(l—nd), где d—простая учетная ставка.

Например, банк учитывает вексель за 20 дней досрочно до установ­ленной даты погашения обязательства. При этом вексельная сумма дана 100 млн руб., а учетная ставка — 130% годовых. В этом случае сумма, по которой вексель учитывается, составит: Р = 100 (1—1,3 * 20 / 360) = 93 млн руб.