112.% Маржа, расчет и анализ.

Учитывая, что ссудный процент играет важную роль в формирова­нии дохода банка, а плата за привлеченные средства занимает сущест­венное место в составе его расходов, актуальное значение приобретает вопрос о процентной марже, т.е. разнице между средней процентной ставкой по активным и пассивным операциям банка.

Процентную маржу можно определить также как отношение чистого дохода по процентам к среднему объему активов, приносящих доход в форме процента:

Мфакт = (Дп – Рп) / Ад * 100%

где Мфакт— размер фактической процентной маржи;

Дп — процентный доход;

Рп — расходы по выплате процентов;

Ад — активы, приносящие доход в виде процентов.

Анализ процентной маржи проводится по следующим направ­лениям:

• сравнение фактической процентной маржи с базовой, что позво­лит своевременно обнаружить тенденцию снижения или увеличения до­хода по процентам;

• наблюдение за соответствием процентной маржи сложившемуся стандарту или данным соответствующих банков;

• анализ изменения составляющих компонентов процентной маржи для определения, какая из категорий доходов (расходов) вызывает ее общее изменение;

• определение пределов, в которых изменение процентной маржи требует принятия управленческих решений.

Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем и состав кредитных вложений и их источников, сроки платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение.