69. Операции кб с драг.Металлами и драг.Камнями

Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями относятся к дополнительным операциям общего вида

Операции с драгоценными металлами, которые российские банки могут проводить, целесообразно разделить на 2 группы:

- проводимые при наличии специальной лицензии или разрешения (в этом случае соответствующие банки именуются специально уполномоченными);

- проводимые независимо от наличия такой лицензии.

На основании специальной лицензии (разрешения) банки вправе проводить следующие виды операций (сделок) с драгоценными металлами:

• покупать драгоценные металлы как для себя (за свой счет), так и для клиентов за их счет (по договорам комиссии и поручительства);

• продавать драгоценные металлы как от своего имени, так и от имени клиентов (по договорам комиссии и поручительства) с поставкой драгоценных металлов в физической форме или только с отражением на счетах, в том числе экспортировать стандартные и мерные слитки аффинированных драгоценных металлов;

•  привлекать драгоценные металлы во вклады от физических и юридических лиц;

•  размещать драгоценные металлы от своего имени в депозиты в других банках, предоставлять кредиты и займы в драгоценных металлах;

•  выдавать и получать денежные кредиты (в рублях и иностранной валюте) под залог драгоценных металлов;

•   принимать драгоценные металлы на ответственное хранение и выдавать их из хранилища (при наличии сертифицированного хранилища), переводить принятые металлы с одних счетов на другие;

•  оказывать услуги перевозки драгоценных металлов (при наличии соответствующего хранилища).

Независимо от наличия специальной лицензии банки могут:

1. принимать драгоценные металлы и драгоценные камни в качестве обеспечения исполнения обязательств юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов);

2. предоставлять названным лицам следующие услуги:

- хранение драгоценных металлов и драгоценных камней в надлежаще оборудованных хранилищах ценностей;

-  транспортировка драгоценных металлов и драгоценных камней силами инкассаторских служб банков;

-др.

К операциям (сделкам) с природными драгоценными камнями, совершаемым банками на территории РФ (помимо отмеченных выше), относятся:

- сделки купли-продажи природных драгоценных камней как за свой счет, так и за счет клиентов по договорам комиссии или поручения, заключаемым с обрабатывающими организациями, другими специально уполномоченными банками, с промышленными потребителями, инвесторами;

- залоговые операции с природными драгоценными камнями при условии реализации предмета залога в соответствии с требованиями Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 27.06.1996 г. № 759;

- другие виды сделок, разрешенные в законодательстве и Положении, утвержденном постановлением Правительства РФ № 759.

Под драгоценными металлами обычно понимаются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии.

Законодательная базаопераций банков с драгоценными металлами и камнями включает в себя:

- Федеральный закон от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;

-  «О банках и банковской деятельности» (п. 7 части 1 ст. 5);

-  «О валютном регулировании и валютном контроле».

Технологии проведения сделок с драгоценными металлами

Все операции (сделки) банков с драгоценными металлами условно можно подразделить на собственно банковские и прочие операции (сделки) с драгоценными металлами.

Собственно банковские операции (сделки) с металлами - это операции:

■ привлечения металлов во вклады;

■ размещения металлов (до востребования и на определенный срок) по действующим на рынке процентным ставкам;

■ выдачи кредитов в металлах.

Проценты по депозитам начисляются и выплачиваются в металле, иностранной валюте или в рублях. Цена металла, используемая для расчета суммы процентов, или порядок ее определения, является предметом договоренности банка с контрагентами и фиксируется при заключении депозитной сделки.

Прочие операции (сделки) с металлами - это все остальные операции с металлами (и природными драгоценными камнями, включая операции купли-продажи металлов, а также производные от них операции (свопы, опционы и т.д.).

Операции с металлами банки проводят непосредственно с контрагентами или через брокерские фирмы на международном и российском рынках.

На внутреннем рынке одним из объектов сделок могут быть стандартные или мерные слитки драгоценных металлов российского производства, отвечающие отечественным или международным стандартам качества.

В РФ коммерческим банкам, объявившим о продаже мерных слитков драгоценных металлов, за последние 2 года удалось реализовать не более 30% от намеченных объемов. Это объясняется трудностью обратной продажи слитков, а также необходимостью платить НДС.

Сделки купли-продажи металлов заключаются, как правило, на следующих условиях.

•  Наличные сделки

• Срочные сделки. Такие сделки называются сделками на условиях форвард.

Производными являются сделки своп и опционы на металлы.

Банки применяют следующие сделки своп:

• по качеству металла; • по местонахождению металла; • по времени (финансовый своп).

Операции (сделки) с металлами могут различаться также по способу работы с контрагентом и подразделяться на операции:

• торговые;

• клиентские;

• арбитражные.

Торговые операции представляют собой покупку металлов у недропользователей на основе ежегодно заключаемых договоров купли-продажи металлов, или продажу металлов, купленных у недропользователей.

Клиентские операции с металлами - это операции, проводимые банком в соответствии с поручениями клиентов в рамках заключенных договоров комиссии. За выполнение клиентских поручений банк получает вознаграждение в соответствии с условиями договора комиссии.

Арбитражные операции с металлами - это операции, осуществляемые банком от своего имени и за свой счет на международном и российском рынках в целях получения дополнительной прибыли и постоянного присутствия на указанных рынках. Арбитражные операции с металлами предусматривают покупку/продажу определенного количества металла или производного от металла финансового инструмента (форвардного или опционного контракта) с последующей продажей/покупкой того же количества металла или финансового инструмента.

Дополнительные сведения

Росту золотодобычи способствовало активное участие в финансировании отрасли крупнейших банков РФ - Сбербанка, Внешторгбанка, Росбанка, Альфа-банка и др. В основном они авансируют своими кредитами добычу золота. В начале сезона банки дают предприятиям кредит, а последние расплачиваются добытым золотом. Конкуренция на данном рынке довольно жесткая.

Основная проблема инвестиций в золотые слиткив настоящее время заключается в том, что при покупке слитка взимается НДС. В результате даже с учетом роста цен на золото данные инвестиции приносят прибыль лишь на временном интервале не менее 1 года.

Другая проблема - слитки выкупает ограниченное число банков. При этом они предъявляют жесткие требования к выкупаемым слиткам.

Другой доступный для населения вид инвестиций в драгоценные металлы монеты.

Обезличенные металлические счета могут рассматриваться как альтернатива инвестициям в слитки и монеты. На обезличенный металлический счет можно внести либо слиток в натуральной форме, либо сумму, эквивалентную стоимости слитка. Различают счета ответственного хранения (счет до востребования) и срочные (депозитные) металлические счета.

Операции по счету ответственного хранения по большей части бесплатные, но банки взимают, как правило, 0,1-0,15% от стоимости металла за услуги хранения. За размещение средств на срочном обезличенном металлическом счете банки начисляют проценты в основном в виде металла. Снять процентный доход можно как в форме металла, так и рублевого или долларового эквивалента.

Вклад на обезличенный металлический счет следует рассматривать как среднесрочную инвестицию на период от 2 до 5 лет.