85. Трастовые операции банка

Трастовые операции — это банковская услуга для клиентов, стре­мящихся распорядиться своими свободными средствами с наиболь­шей выгодой, отношения между банком и клиентом, при которых банк принимает на себя обязательства по распоряжению собственно­стью в пользу доверителя или третьего лица.

Заинтересованность клиента в передаче банку отдельных функ­ций по управлению его имуществом объясняется возможностями ис­пользования практического опыта и высокого профессионализма со­трудников банка, оказывающего данные услуги. Заключая трастовый договор, доверитель поручает банку распоряжаться своими временно свободными средствами с целью получения максимального дохода. При этом клиент остается их полноправным собственником, банку передаются лишь полномочия распоряжаться этими средствами в те­чение определенного срока. Совершая операции со средствами кли­ента, банк действует от своего имени, но в интересах клиента. Трастовые операции делятся на три основные категории:

1. персональные трастовые услуги (для отдельных граждан);

2. институциональные трастовые услуги, оказываемые на основа­нии, во-первых, договора между эмитентом долгосрочных долговых обязательств или залогодателем и юридическим лицом, управляю­щим этими обязательствами; во-вторых, договоры между компанией-собственником и трастовой компанией, предлагающей квали­фицированные услуги по управлению этой собственностью;

3. услуги типа «мастер-траст» (оказываемые банком пенсионному фонду или группе иных компаний путем управления общим счетом доверителей с целью максимизации дохода последних). Услуги типа «мастер-траст» оказываются компаниям, накапливающим средства своих акционеров (обычно на пенсионные цели) и желающим полу­чить более высокий доход.

Наиболее распространенными являются следующие персональ­ные трастовые услуги:

• завещательный траст, оформляемый на основании завещания гражданина,

• безотзывной траст, оформляемый договором, согласно которо­му доверитель не может расторгнуть договор и изъять доверенную собственность,

• отзывной траст, оформляемый договором, который может быть расторгнут доверителем в любой момент,

По характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные. Собственность, находящуюся в ак­тивном трасте, можно продавать, отдавать в долг, закладывать без до­полнительного согласия доверителя. Подобные активные операции характерны для банков (траст-отделов). Пассивные трасты представ­ляют собой услуги по управлению определенным имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом (напри­мер, предприятие, земля, недвижимость). Подобные трастовые услуги оказываются в основном трастовыми фирмами, специализирующими­ся на управлении каким-либо видом собственности клиентов (напри­мер, недвижимостью или землей)» консультационных услугах.

Наиболее распространенными являются следующие трастовые услуги, предоставляемые банками:

• ведение личных банковских счетов клиента;

• управление ценными бумагами клиента с целью выгодной реа­лизации, получения гарантированного дохода, замены одних ценных бумаг на другие;

• взимание доходов в пользу клиентов;

• осуществление функций депозитария, а также выполнение опе­раций, сопутствующих этой деятельности;

• временное оперативное управление компанией в случае реорга­низации (слияния, поглощения или банкротства), Траст-отделы банка выполняют обычно следующие виды услуг:

• хранение денежных средств, ценных бумаг и других ценностей;

• ведение бухгалтерских документов клиента, представленного индивидуальной фирмой;

• получение платежей от имени клиента по доверенности, вклю­чая проценты, дивиденды, арендные платежи;

• покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов с продавцами и покупателями, консультацион­ные услуги (выбор оптимального портфеля ценных бумаг, налоговое планирование, приобретение недвижимости, планирование опти­мального распределения семейных доходов);

• создание частных пенсионных фондов и фондов ассоциаций граждан;

• принятие целевых вкладов граждан и организаций на покупку недвижимости;

• выдача гарантий и поручительств.

Банк берет на себя риски и выполняет обязательства. Если те или иные операции, связанные с управлением доверенных ценностей, оказались убыточными по вине банка, то банк возмещает клиенту упущенную выгоду. Конкретные действия того или иного банка в по­добной ситуации обычно оговариваются в договоре доверительного управления. Каждый банк устанавливает свои условия доверительно­го управления средствами клиента. Размер дохода от средств, дове­ренных в управление, устанавливается при заключении договора и выплачивается доверителю в течение всего срока его действия.