36. Управление gap-ом как способ защиты банка от % риска.

GAP представляет собой разницу в абсолютных величинах между активами и пассивами, чувствительными к изменению % ставок.

GAP=RSA-RSL

К активам, чувствительным к изменению % риска, относятся краткосрочные кредиты, МБК, ценные бумаги (краткосрочные), просроченные ссуды и срочные ссуды, с переменной % ставкой.

Пассивы, чувствительные к % риску: депозитные сертификаты, МБК полученные, депозиты до востребования, депозиты с переменной % ставкой, эмитированные ценные бумаги с переменной % ставкой.

Для минимизации рисков необходимо стремиться к нулевому GAP.

% риск зависит от знака и величины GAP и от ожидаемого изменения % ставок.

Процентная маржа - разница между средней процентной ставкой по активным и пассивным операциям банка.

Процентную маржу можно определить также как отношение чистого дохода по процентам к среднему объему активов, приносящих доход в форме процента:

Мфакт = (Дп – Рп) / Ад * 100%

где Мфакт— размер фактической процентной маржи;

Дп — процентный доход;

Рп — расходы по выплате процентов;

Ад — активы, приносящие доход в виде процентов.

Для управления процентным риском проводятся следующие мероприятия:

• сравнение фактической процентной маржи с базовой, что позво­лит своевременно обнаружить тенденцию снижения или увеличения до­хода по процентам;

• наблюдение за соответствием процентной маржи сложившемуся стандарту или данным соответствующих банков;

• анализ изменения составляющих компонентов процентной маржи для определения, какая из категорий доходов (расходов) вызывает ее общее изменение;

• определение пределов, в которых изменение процентной маржи требует принятия управленческих решений.