лекции банк дело

8.2. Регулирование валютных операций коммерческих банков.

При проведении валютных операций необходимо соблюдение валютного законодательства. Именно с этой целью ЦБ РФ осуществляет валютный контроль, который включает в себя:

• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и выяснение наличия необходимых лицензий и разрешений;

• проверку выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

• анализ обоснованности платежей в иностранной валюте;

• проверку полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством России.

Орган валютного контроля - Центральный банк РФ и федеральные органы исполнительной власти.

Аналитический учет операций в иностранной валюте в коммерческих банках ведется с помощью двойной оценки: в разрезе валют других государств по номиналу и в рублевом эквиваленте по текущему курсу ЦБР, при изменении которого валютные статьи подлежат переоценке.

Многие банковские операции в иностранной валюте, такие как привлечение вкладов, выдача кредитов и т.п„ производятся аналогично рублевым операциям. Однако и здесь присутствует некоторая специфика Так, например, ориентировочной ставкой по валютным кредитам является не ставка рефинансирования ЦБ РФ, а ставка ЛИБОР. Ставка ЛИБОР (LIBOR -London Interbank Offered Rates) - это ставка размещения валютных средств на стандартные сроки на лондонском межбанковском рынке, признаваемая При проведении валютных операций необходимо соблюдение валютного законодательства. Именно с этой целью ЦБ РФ осуществляет валютный контроль, который включает в себя:

• анализ обоснованности платежей в иностранной валюте;

Орган валютного контроля - Центральный банк РФ и федеральные органы исполнительной власти.

Многие банковские операции в иностранной валюте, такие как привлечение вкладов, выдача кредитов и т.п„ производятся аналогично рублевым операциям. Однако и здесь присутствует некоторая специфика Так, например, ориентировочной ставкой по валютным кредитам является не ставка рефинансирования ЦБ РФ, а ставка ЛИБОР. Ставка ЛИБОР (LIBOR -London Interbank Offered Rates) - это ставка размещения валютных средств на стандартные сроки на лондонском межбанковском рынке, признаваемая воспользоваться. При этом банк, обслуживающий фирму, обязан сообщить об этом нарушении валютного законодательства в ЦБ, Кроме того, фирма не сможег использовать валюту прежде, чем продаст 10 процентов выручки. Последнее, на что следует обратить внимание - это выручку, которую вы должны продать, можно уменьшить на определенные валютные расходы фирмы.

Рисунок … Структура валютных операций

ВОБ классифицируются по следующим критериям:

1. По срокам исполнения различают:

- текущие валютные операции

• переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту/импорту товаров,работ и услуг;

• расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

• переводы процентов, заработанной платы дивидендов и других доходов, связанных с движением капитала.

- валютные операции, связанные с движением капитала

• прямые инвестиции;

• портфельные инвестиции;

• кредиты на срок более 180 дней;

• переводы в оплату прав собственности на недвижимость;

• все иные операции с валютой, не относящейся к текущим.

- Кассовые операции (овернайт) и срочные (предоставление иностранной валюты за наличную через 1-3 месяца по курсу сделки).

2. Валютные операции, осуществляемые нерезидентами и резидентами:

- Нерезиденты могут без ограничений:

• переводить и пересылать валюту;

• ввозить и вывозить в РФ валюту с соблюдением таможенных правил;

• распоряжаться валютными ценностями внутри страны.

• Для учета осуществленных сделок нерезидентами в уполномоченных банках открывают счета типа «С» (специальные).

- Резиденты могут совершать:

• расчеты с резидентами внутри страны осуществляются только в валюте РФ;

• иностранная валюта, полученная в качестве экспортной выручки подлежит зачислению на их счет в уполномоченных банках;

• 75% экспортной выручки продается на внутреннем валютном рынке;52

• могут покупать валюту на внутреннем рынке.

3. По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные:

- операции, проводимые по поручению клиентов:

• открытие и ведение валютных счетов;

• выполнение операций по международным расчетам, связанным с экспортом/импортом TJ/TT1товаров и услуг;

• выполнение неторговых операций за комиссию и др.

- операции, проводимые за свой счет и от своего имени:

• купля-продажа инвалюты на внутреннем рынке;

• кредитные операции;

• гарантийные операции;

• открытие и ведение корреспондентских счетов в банках других стран и др.

4. По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются:

- активные операции:

• кредитование участников внешнеэкономической деятельности;

• предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам;

• конверсионные сделки на валютном рынке;

• арбитражные сделки;

• операции с наличной инвалютой и др.

- пассивные операции:

• ведение текущих счетов в инвалюте;

• привлечение валютных депозитов;

• кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов;

• выпуск обязательств в инвалюте (векселя, еврооблигации и т.п.) и др.

Конверсионные операции (Foreign exchange transaction – forex или FX) − это сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных денежных сумм в одной валюте на другую валюту по согласованному курсу на определенную дату.

Конверсионные операции делятся на:

• текущие операции типа СПОТ (spot) - валютная сделка, предполагающая поставку валюты и оплату в течении суток или двух рабочих дней;

• форвардные операции (forward operation) - операции по покупке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по согласованному курсу.

Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, осуществляются с разными финансовыми инструментами, основаны на разнице в котировках на международных и национальных валютных рынках.

Банк открывает валютную позицию за свой счет с целью получения прибыли при изменении валютного курса.

Длинная позиция открывается при ожидании роста курса. Короткая позиция открывается при снижении курса. Учет операций в иностранной валюте отражается в аналитическом учете в двух валютах: в валюте счета – иностранной валюте и в рублях по официальному курсу Банка России.

Содержание