4.3. Основные показатели деятельности банков.

Ликвидность (от лат. liquiolus - жидкий, текучий), буквально означает легкость реализации. В финансовой сфере – превращение активов кредитной организации в денежные средства.

Ликвидность банка - означает его способность своевременно выполнить свои обязательства по пассиву. Она определяется степенью соответствия отдельных статей актива (размещенные средства) и статей пассива (привлеченные средства) по суммам и срокам. Если сумма обязательств превышает сумму требований банка, имеет место недостаток ликвидности, если наоборот, - излишек.

Платежеспособность банка - это способность банка в должные сроки и полностью отвечать по всем своим обязательствам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

Таблица …

Структура ликвидных активов банка

Излишек ликвидных активов в структуре баланса банка повышает его финансовую устойчивость, но снижает доходность, т.к. она по ликвидным статьям, как правило, ниже, чем по кредитным.

Рейтинг банков - это система оценки их деятельности, основанная на агрегатных показателях и характеристиках.

Рейтинг помогает ранжировать банки по их месту среди других кредитных институтов.

При проведении рейтинга основное внимание обращают на анализ финансовых показателей деятельности и качество менеджмента.

Цель рейтинга - определение степени надежности банка.

Основные подходы к оценке деятельности банков:

• собственный анализ других банков - участников межбанковского рынка;

• независимая экспертиза деятельности банков специализированными банковскими агентствами;

• рейтинговые оценки надзорных органов - наиболее объективны.

В мировой практике используются три основных метода построения рейтинга:

• номерной;

• балльный

• индексный.

Наиболее распространен балльный метод. Система баллов предполагает присвоение каждому оценочному показателю определенного балла. В итоге дается сводная балльная оценка, которая позволяет отнести оцениваемый банк к той или иной группе надежности.

Широко известна американская рейтинговая система “CAMEL”.

Так называемые CAMEL-факторы включают:

C - Capital Adeguacy - достаточность капитала;

А - Asset Quality - качество активов;

M - Managmewnt - менеджмент;

E - Earnings - доходность;

L - Liguidity - ликвидность.

Взвешенный общий результат может составлять от 0 до 99 баллов, в соответствии с которыми выделено пять оценочных групп:

А + 90 - 99 - сильная группа

А 70 - 89 – удовлетворительная

В + 50 - 69 - посредственная

В 30 - 49 - критическая

С 0 - 30 неудовлетворительная

Сравнение с другими кредитными организациями должно быть корректным. Так, в США формируют около 25 групп сопоставимых по размерам, организационно-правовой форме, местоположению, периоду функционирования и т.п. банков.

Рейтинговые оценки российских банков. Построение рейтингов кредитных организаций в России началось после 1991 года. Их оценки носили в основном субъективный и стихийный характер и, как правило, не подтверждались практикой.

Причины недостоверности рейтинговых оценок:

• быстро меняющаяся макроэкономическая ситуация;

• краткий срок жизни многих банков;

• искажение банками финансовой отчетности;

• слабость рейтинговых методик.

Рейтинг ЦБ РФ включает четыре критерия, определяющих устойчивость банка:

• достаточность капитала;

• ликвидность банка;

• качество кредитного портфеля;

• рентабельность (прибыльность).

Финансовые показатели рассчитываются в соответствии с

нормативами Банка России (Инструкции №1, №17). Особенность рейтинга Банка России состоит в его ориентации на своевременное выявление проблемных банков - менее надежных, требующих от ЦБ мер по упрочнению их финансового положения.

В периодической печати регулярно публикуются списки 100 крупнейших банков России. В них содержится информация о наиболее важных показателях деятельности этих банков, но размер банка не всегда свидетельствует о его надежности.

Банк России в целях организации банковского надзора проводит классификацию всех КО по двум категориям:

I категория. Финансово стабильные кредитные организации,

Группа 1. КО без недостатков в деятельности.

Группа 2. КО, отдельные недостатки в деятельности.

II категория. Проблемные кредитные организации.

Группа 3. КО, испытывающие серьезные финансовые трудности.

Группа 4. КО, находящиеся в критическом финансовом положении.

Критерии классификации даны в Указании Банка России «О критериях определения финансового состояния КО» № 766 – У от 31.03.2000 г.