БД (1)

Содержание валютных операций и правовые механизмы их обеспечения

В соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» иностранной валютой является:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Валютные операции включают в себя:

Приобретение валютных ценностей резидентом у резидента,
Приобретение валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг резидентом у нерезидента, и наоборот,
Ввоз на таможенную территорию РФ или вывоз с нее валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг,
Перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами РФ, на счет того же лица на территории РФ, т наоборот,
Перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг по счетам, открытым на территории РФ.

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

Проведение валютных операций осуществляется только через уполномоченные банки, под которыми понимают кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.Банковские операции с иностранной валютой включают в себя:

Ведение валютных счетов клиентуры,
Неторговые операции – покупка и продажа наличной иностранной валюты физическими лицами; кассовое обслуживание счетов клиентов; покупка и продажа дорожных чеков; инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте,
Операции по международным расчетам – проведение расчетов по торговым операциям клиентов; банк устанавливает корреспондентские отношения с иностранным банком,
Депозитные операции в иностранной валюте,
Кредитные операции в иностранной валюте.

Порядок проведения банком валютных операций регулируется Инструкцией ЦБ РФ №117-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".

К основным документам, которые используются банками при проведении валютных операций относят:

Справка об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списанных с банковского счета резидента,
Паспорт сделки,
Иные документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций.

В соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» органами валютного регулирования являются ЦБ РФ и Правительство РФ.

Валютный контроль осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля, в состав которых включают:

Органы валютного контроля – ЦБ,
Агенты – уполномоченные банки.

Агенты валютного контроля обязаны:

Осуществлять контроль за соблюдением актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования,
Представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием.

Содержание