Особенности оценки кредитоспособности и кредитования различных категорий заемщиков

Кредитоспособность – это способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить основную сумму долга и проценты по нему.

Оценка кредитоспособности заемщика представляет собой процесс отбора и анализа показателей, оказывающих влияние на величину кредитного риска, их анализ и систематизацию в виде присвоения кредитного рейтинга (у кредитного рейтинга 2 задачи: оценить текущее положение финансового положения заемщика и оценить положение заемщика на перспективу.

Ключевым этапом оценки кредитоспособности является анализ финансового положения заемщика. Такой анализ проводится по двум направлениям:

• Структурный анализ бухгалтерской отчетности,

• Расчет финансовых коэффициентов.

Для оценки финансового положения заемщика используют следующие группы коэффициентов:

1. Показатели ликвидности (текущей, абсолютной ликвидности),

2. Показатели деловой активности (показатель оборачиваемости активов),

3. Показатели рентабельности,

4. Показатели финансовой устойчивости.

Порядок оценки необходимых коэффициентов и ориентировочные их значения могут быть получены из следующих нормативных актов:

1. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов,

2. Приказ ФСФР «Об утверждении положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг»,

3. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в КО.

Российские банки при управлении кредитными рисками ориентируются на требования Положения ЦБ РФ №254-П «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Базельский комитет рекомендует использовать 1 из двух подходов к расчету кредитных рисков:

• Стандартизированный подход. При этом подходе предполагается использование дифференцированной системы весов риска. В основе определения величины кредитного риска лежит кредитный рейтинг, присвоенный сторонней организацией.

• Подход на основе использования внутренней рейтинговой системы. Второй подход базируется на системе построения кредитных рейтингов, используемой банком самостоятельно.

Существует несколько типов систем внутренней рейтинговой оценки:

1. Системы, основанные на анализе кредитоспособности заемщика,

2. Системы, основанные на анализе конкретных инструментов активных операций,

3. Системы, совмещающие 1ый и 2ой тип.

В настоящее время в мире отсутствует единая стандартизированная система оценки кредитоспособности. Все модели оценки кредитоспособности заемщика можно разделить на 3 группы:

1. Модели, основанные на статистических методах оценки. Они представляют собой процесс присвоения кредитного рейтинга исключительно на основе количественного статистического анализа.

2. Модели, ограниченные экспертной оценкой. Они основаны на применении статистических методов с последующей корректировкой на основании определенных качественных параметров.

3. Модели непосредственно экспертные оценки. При такой оценке влияние того или иного фактора на величину кредитного рейтинга не представляется возможным. Финансовые коэффициенты могут рассчитываться, но значения интерпретируются по каждому индивидуальному заемщику.

При оценке кредитоспособности физических лиц используют три основных метода:

1. Скорринговая оценка,

2. Изучение кредитной истории,

3. Оценка на основе финансовых показателей платежеспособности.