Структура и общая характеристика пассивных операций банков

Пассивные операции банка — это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться. 

Формирование пассивов является базовой задачей любого банка. Пассивные операции играют важную роль, так как именно с их помощью банки получают ресурсы для совершения активных операций. Различают следующие формы пассивных операций КБ:

- взносы в уставный капитал банка – первоначальная продажа акций акционерных банков или паев банков, созданных как общества с ограниченной ответственностью.

- получение банком прибыли, а также формирование или увеличение фондов, которые образуются банком в ходе его деятельности.

- депозитные операции – получение ресурсов от клиентов банка,

- недепозитные операции по привлечению ресурсов – получение ресурсов от ЦБ и на денежных рынках.

С помощью первой и второй форм создаются собственные ресурсы банка, третья и четвертая формы образуют привлеченные (заемные) ресурсы.

Первая форма имеет место, когда в процессе формирования или увеличения уставного капитала банка акции (или паи) продаются их первым владельцам. Если впоследствии акционер или пайщик продаст свою долю другому лицу, то уставный капитал банка от этого не изменится и эта операция не относится к операциям коммерческого банка, просто у акции или пая сменится собственник. К собственникам банка предъявляются особые требования. Учредители банка – как юридические, так и физические лица – должны предоставить ЦБ РФ информацию о своем финансовом положении. Они не имеют права продавать свои акции или пай в течение первых трех лет деятельности банка. На протяжении всего периода деятельности банка покупка (получение) одним лицом более 1% акций или долей в уставном капитале требует регистрации в ЦБ РФ, а более 20% - предварительного согласия ЦБ РФ.

Вторая форма возникает в процессе деятельности банка, когда за счет расходов он формирует амортизационный фонд, резервы на возможные потери (по ссудам, под возможное обесценение ценных бумаг и т.д.), получает прибыль (которая до ее распределения может использоваться в качестве ресурсов), образует в соответствии с установленным порядком фонды из прибыли. Такие операции аналогичны операциям других организаций.

Третья форма – депозитные операции – операции по получению банками денежных средств от их клиентов. КБ объявляет условия, на которых он заключает договоры банковского счета и банковского вклада. Клиенты – физические и юридические лица, в том числе и другие банки, - помещают деньги в банк либо для осуществления расчетов, либо для обеспечения их сохранности и получения дохода (в целях сбережения), либо дря других целей (например, страховые депозиты).

Договоры, которые банк заключает с клиентом, могут быть простые (договор банковского счета или банковского вклада) или комплексные (содержат несколько гражданско-правовых конструкций).

Договор банковского счета определяет порядок расчетных операций с денежными средствами, договор банковского вклада – сбережение и приумножение накоплений вкладчика. При использовании же комплексного договора банк может заключить, например, договор аренды ячейки сейфа или договор хранения с добавляемым условием – страховым депозитом. Такой договор содержит условия как основного договора (аренды или хранения), так и привлечения денежных средств.

Четвертая форма – привлечение недепозитных ресурсов, т.е. денежных средств, которые банк получает в виде займов или путем продаж собственных долговых обязательств на денежном рынке.

В России к таким операциям относят:

- получение займов у других коммерческих банков,

- получение кредитов у ЦБ, а также учет векселей Центральным Банком (когда КБ, нуждающийся в ресурсах, продает, а ЦБ «учитывает», т.е. покупает с некоторой скидкой (дисконтом) векселя надежных клиентов данного банка),

- выпуск долговых ценных бумаг (облигаций, векселей, сертификатов),

- заключение соглашений – денежные средства, полученные банками от их клиентов от продажи ценных бумаг с обратным выкупом, т.е. операции РЕПО, когда банк, которому временно нужны ресурсы, продает и одновременно обязуется выкупить ценную бумагу на оговоренную дату по заранее установленной цене (обычно на 1-3% дороже, и это будет плата другому банку за временные ресурсы).