1. Принципы страхования коммерческих рисков

Объектом страхования коммерческих рисков выступает ком­мерческая деятельность страхователя, предусматривающая ин­вестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.

Значение данного вида страхования очень велико: естественно стремление предпринимателей заручиться защитой на случай воз­можных потерь в их начинающейся деятельности. Вместе с тем это один из самых сложных видов страхования — как на стадии заклю­чения договора, так и в течение всего периода его действия.

Определение объема ответственности. Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий осуществле­ния коммерческой деятельности.

Страховую сумму как предел ответственности определяют по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой организации. Возможны два варианта установления страховой суммы:

1. В пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции.

2. В объеме капитальных затрат и определенной (норматив­ной) прибыли, которую должны принести эти затраты.

Назначение страхования коммерческих рисков состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут пред­усмотренной окупаемости. Страховое возмещение определяют как разницу между страховой суммой и фактическими финан­совыми результатами от застрахованной коммерческой дея­тельности.

В зависимости от подхода к установлению страховой суммы меняется содержание страхования: если возмещают затраты страхователя, имеет место страхование инвестиций; при возме­щении затрат страхователя и нормативной прибыли налицо страхование дохода (прибыли).

Установление срока действия договора страхования. Срок действия договора страхования обусловлен сроком окупаемости капитальных затрат. Общие нормативные сроки окупаемости существенно различаются в зависимости от цели деятельности, размера предприятия, срока его существования, способа организации его деятельности, месторасположения и других факторов. По­этому сроки договоров устанавливаются строго индивидуаль­но, в зависимости от проекта. Однако по мере распространения данного вида страхования возможна стандартизация подобных договоров.

Следует подчеркнуть, что при определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя здесь проявля­ются иначе, чем в других видах имущественного страховании:

а) Страхователь, стремясь к быстрейшей окупаемости своей деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования.

б) Для страховой организации короткий срок дей­ствия договора повышает риск неоправданной выплаты возме­щения, увеличение же срока делает окупаемость более реаль­ной, а следовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы.

Особенность рассматриваемого страхования состоит и в том, что выплата суммы страхования производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются оконча­тельные результаты застрахованных коммерческих операций. По другим же видам страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. Определенность срока возможных выплат при страховании коммерческих рисков позволяет планомерно ис­пользовать поступившие взносы, создает условия для созда­ния резервов к этому сроку.

Поэтому при согласовании срока действия договора страхо­вания следует исходить из научно обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемости ин­вестиций в различных сферах производственной и непроизвод­ственной деятельности.

В принципе страховое возмещение может выплачиваться и до окончания договора страхования, когда в результате каких-либо событий глобального масштаба становится очевидной невозможность вернуть вложенные средства, а тем более по­лучить прибыль. О всех таких событиях необходимо неза­медлительно сообщать страховой организации. Однако влия­ние большинства событий, связанных с конъюнктурой рынка, поддается определенной корректировке; неблагоприятные из­менения могут быть временными. Поэтому только при окон­чании срока страхования можно определить результаты ком­мерческой деятельности и размеры возмещений, подлежащих выплате.

Требования к страхователю. Характер страхования коммерческих рисков обусловливает ряд непременных требований к страхователю. Он должен иметь:

• раз­решения,

• лицензии или патенты,

• другие необходимые бумаги.

В своем письменном заявлении о страховании страхователь обязан привести исчерпывающую информацию о предстоящей коммерческой деятельности, ожидаемых от нее доходах и свя­занных с ней расходах, о заключенных контрактах, о всех обсто­ятельствах, позволяющих судить о степени риска. Конечно, страховая организация должна и сама накапливать и анализировать данные о результатах деятельности аналогич­ных предприятий. С особой осторожностью следует подходить к предприятиям, имеющим просроченную задолженность банкам и другим кре­диторам.

При заключении договора страхования необходимо преду­смотреть обязанность страхователя сообщать обо всех извест­ных ему изменениях в системе страхового риска и не допускать действий, увеличивающих этот риск.

Ограничения. Как и в других видах страхования, здесь вводится некото­рые ограничения при приеме на страхование и в определении страховой ответственности.

Так, представляется целесообразным исключить из сферы страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т. п. Как правило, исключают из страховой ответственности убытки, обусловленные войной и военными действиями, решениями государственных органов, политически­ми переворотами, изменением курса валют, отказом банка в кре­дитовании основываемого предприятия (дела) и др.

Не возмещают потери, которые возникли вследствие умыш­ленных действий страхователя, его партнеров или выгодоприобретателей, направленных на срыв застрахованной деятельности, нарушение законодательства, изменение профиля коммерческого предприятия, а также в результате неквалифицированного управления им.

Впрочем, каждая страховая организация вправе ограничивать или расширять принимаемые на свою ответственность риски.

Страхование следует проводить с установлением определен­ной франшизы (например, 5%) и с предоставлением права стра­хователю увеличить ее размер. Целесообразно ограничение и минимальной суммы возмещения (например, до 80% ущерба).

Тарифы. Ставки взносов (тарифы) по страхованию коммерческих рис­ков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т. д. Для каждого предприятия риск индивидуален, следова­тельно, надо по возможности индивидуализировать сроки платежей. Тарифы данного страхования коррелируют в зна­чительной мере со ставками страхования кредитов, посколь­ку в обоих случаях они находятся под сильным воздействием рыночного механизма.