§ 2 Сущность и функции банка

Данная работа не случайно начата с раскрытия природы и развития банковских продуктов, а не с рассмотрения сущности и истории становления банковской системы.

Логика здесь достаточно проста. После того, как появились деньги, и особенно с закреплением статуса денег за золотом и серебром, потребовалась отдельная структура, которая обеспечивала бы необходимый набор операций, связанных с функционированием этого специфического товара. Сперва возникла необходимость обеспечить сохранность денежного товара, выступавшего в форме слитков драгоценных металлов. Эту функцию, как говорилось выше, взяли на себя храмы и ювелиры. С началом чеканки древними государствами монет, которое было вызвано нехваткой для растущего товарооборота слитков из драгоценных металлов, возникла необходимость в меняльном деле. Вследствие этого стали образовываться меняльные конторы. С появлением в обращении кредитных денег взамен металлической монеты, появились жиробанки, которые осуществляли платежи и расчеты, как полноценными деньгами, так и их заменителями.

Все это говорит о том, что сначала появлялись потребности в осуществлении определенных операций с деньгами, а уже затем, в ответ на эти возникающие потребности, формировались соответствующие структуры, которые осуществляли их удовлетворение.

После небольшого исторического экскурса, вернемся к теме данного раздела и постараемся определить сущность и функции банка, как субъекта экономики.

В разные периоды времени сущность и функции банка понимались отечественными экономистами по разному.

После революции 1917 года была проведена национализация всех банков, а на базе Госбанка был создан Народный банк, который впоследствии слился с Наркомфином. В этот период времени фактически отсутствовали товарно-денежные отношения и была провозглашена идея необходимости одного крупного государственного банка с разветвленной сетью отделений по всей стране. При этом, этот единственный банк был призван выполнять функции инструмента управления централизованной плановой экономикой. Не удивительно, что в данный период времени сущность банка трактовалась как часть государственного аппарата, необходимая для выполнения управленческих функций. Исходя из такого определения сущности, в качестве функций банка определялись - сосредоточение всех денежных операций, контроль за производством и обращением общественного продукта, реализация государственной валютной монополии.

Так было в СССР с начала 30-х по середину 80-х годов. Практически все виды банковских операций выполнял Госбанк СССР, а существовавшие кроме него банки не играли большой роли. При этом Госбанк практически не обладал ни экономическими, ни административными правами.

Следует сказать, что в начале 20-х годов новая экономическая политика способствовала некоторому оживлению банковской системы. К 1925 году кроме государственного банка функционировали акционерные банки, кооперативные и коммунальные банки, общества сельскохозяйственного и взаимного кредита.

Однако после кредитной реформы 30-х годов были ликвидированы все виды собственности кроме государственной, а банковская система была представлена Госбанком, Стройбанком, Банком для внешней торговли и системой сберегательных касс.

Не внесла особых изменений в понимание сущности и функций банка и кредитная реформа середины 80-х годов, когда на основе учреждений Госбанка и Стройбанка были созданы Промстройбанк СССР, Агропромбанк СССР, Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития (Жилсоцбанк СССР), на базе системы сберегательных банков - Сберегательный банк СССР, а на основе Банка для внешней торговли - Внешэконобанк СССР.

Специализированные банки, работающие по отраслевому принципу, по - прежнему оставались институтами государственного управления и не выполняли в полном объеме всех свойственных банку функций.

Первым шагом на пути к осознанию реальной сущности и задач банков стала не реализованная программа “500 дней”. В ней в частности указывалось: “ Коммерциализация предполагает работу банков в пределах собственных и привлеченных ресурсов, самостоятельный выбор объектов кредитования и установления цены и сроков кредитов, единый режим налогообложения и регулирования для всех банков, свободу выбора банка клиентом. В октябре - ноябре 1990 г. спец.банки переводятся на коммерческие принципы с разделом общесоюзного ссудного фонда. Система универсальных коммерческих банков дополняется специализированными институтами - кредитными кооперативами и земельными банками, инвестиционными и пенсионными фондами, брокерскими и лизинговыми фирмами.”¹⁸

По сути дела в данной цитате из программы 1990 года мы находим все те положения, на которых строится нынешняя банковская деятельность. Кредитная система в целом действительно получила третий ярус в виде специализированных не банковских финансовых институтов.

Кроме того, “раздел общесоюзного ссудного фонда”, обозначенный в программе, тоже состоялся, когда на базе филиалов, отделений и головных контор специализированных банков образовались банки коммерческие.

В Украине также произошел процесс преобразования государственных специализированных банков в коммерческие. “З 2 жовння 1991 р. Національний банк починає переєрестровувати комерційні банки України, що були зареєстровані ще Державним банком СРСР. У цей же період галузевий капітал, тобто частка капiталу, вкладеного у комерційні банки різними державними установами, поступово зливається з ринковим капіталом спільних та малих підприємств, акціонерних товариств. Державні банки “Промынвестбанк” (правопреемник Промстройбанка СССР - прим. авт.), “Агропромбанк”, “Укрсоцбанк” (правопреемник “Жилсоцбанка СССР“- прим авт.) акціонуються, а точнійше приватизуються персоналом банків та основними клієнтами, процес приватизації державного майна беззаперечно і стрімко проходить у банківський сфері“ ¹⁹

С акционированием и приватизацией государственных банков, созданием множества банков коммерческих (Лютий І.О. в своей монографии приводит данные, что на конец 1992 года в Украине было зарегистрировано 133 банка, а на конец 1993 - 211 банков), возникает необходимость переосмыслить устоявшиеся подходы к работе банка. Коммерциализация банковской деятельности (о которой говорилось в программе “500 дней”) и работа на прибыль отвергает принципиальные подходы к определению сущности и функций банка, использованные ранее. Начинается процесс переосмысления прежних теоретических разработок в этой области и поиск новых путей организации практической работы. В первую очередь, разумеется, банкиры стали изучать зарубежный опыт организации бизнеса и искать возможности по его использованию в национальной практике. Начинается поиск ответа на вопрос о сущности и функциях банка в условиях рыночной экономики.

В предыдущей главе мы отмечали, что предпосылкой возникновения банков стали с одной стороны концентрация полноценных денег в местах, где были обеспечены наилучшие условия для обеспечения их сохранности, а с другой стороны произошедшая со временем частичная замена в обращении полноценных денег на их заменители - знаки стоимости.

Последние несколько лет связаны с возвратом к классикам экономической теории и попытками на этой основе более глубоко исследовать такой общественный феномен как банк, банковская система и их подлинного назначения в современных условиях.

В журнале Вісник НБУ № 4 за 1999 г. Была опубликована статья “До питання про суть комерційного банку і специфіку банківського продукту”. В данной статье приводится следующее определение: “Отже комерційний банк доцільно визначити як інститут кредитної системи, що є посередником у кредиті, розрахунках і випускає кредитні знаряддя обігу”.²⁰

В данном определении выражено мнение многих экономистов о том, что банк это посредник (практически аналогичное определение дано В.М.Усоскиным в книге “Современный коммерческий банк. Управление и операции). Следует сказать, что существует и другая, более близкая нам, точка зрения на этот вопрос: “Если считать, что банк это посредник между кредитором и заемщиком то как объяснить, что в своей повседневной деятельности он и кредитор, и заемщик, ибо ежедневно он и отдает свои ресурсы и получает чужие”.²¹ Следует скорее согласиться с тем, что банк это и кредитор, и заемщик, и посредник.

Что же касается выпуска кредитных средств обращения, то коммерческий банк такой возможности лишен (если не считать мультипликационного эффекта). За списание с корреспондентского счета суммы сверх установленного минимального остатка на нем остатка НБУ наложит на коммерческие банк большой штраф или отзовет лицензию.

Приведем другое определение: “Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности”.²²

Здесь мы тоже более склонны присоединиться к мнению О.И. Лаврушина, что термин организация близко стоит к понятиям благотворительная или общественная организация, которые совершенно не применимы по отношению к банку. Кроме того, данное определение сконцентрировано на одном, хоть и основном, направлении деятельности банка - на кредитовании, абстрагируясь от других, пусть менее важных, но, тем не менее, достаточно существенных сторон деятельности банка.

Наиболее развернуто и аргументировано сущность и функции банка анализируются в учебнике “Деньги, кредит, банки” под редакцией О.И. Лаврушина 2001 года издания. В частности в данном издании говорится, что: “Для ответа на вопрос о сущности банка необходимо придерживаться вполне определенных методологических основ. Их несколько:

- анализ сущности банка следует связывать с его деятельностью на макро уровне;

- его сущность необходимо соотносить к банку, как единому целому, вне зависимости от многообразных типов банков;

- сущность банка - это показ его структуры, как специфического объекта;

- определений сущности банка может быть несколько, все зависит от того, какая сторона его сущности является в данный момент предметом рассмотрения.”²³

Позволим себе ряд мыслей относительно их формулировки и аргументации на основании которой выделен каждый из принципов, попавших в данный список.

Создается впечатление, что в приведенной аргументации практически всех “основ” речь идет не о сущности банка, а о сущности банковской системы.

Так говоря о том, что сущность банка можно раскрыть только связав ее с деятельностью на макро уровне, авторы учебника предлагают абстрагироваться от отдельно взятых операций, осуществляемых конкретным банком для конкретного клиента, а рассматривать все операции, выполняемые всеми банками на макроэкономическом уровне. Делается заключение, что на макро уровне каждая операция ценна не своей “штучностью”, а “всеобщностью”.

Действительно, с точки зрения макро уровня, банковская система обеспечивает экономику всем спектром услуг, чего не делает каждый конкретный банк. Но каждый конкретный банк удовлетворяет запросы конкретных клиентов, для которых важны не “всеобщие”, а конкретные услуги. И с нашей точки зрения именно в силу того, что банк берет на себя обеспечение потребностей в конкретных услугах конкретных клиентов, он выполняет важную макроэкономическую функцию.

Банк, как и любое предприятие, производящее общественно необходимый продукт, но в тоже время, работающее на коммерческой основе, выполняет и макро, и микроэкономические функции. Обслуживая процесс расширенного воспроизводства, обеспечивая конкретные предприятия, принимающие в нем участие, денежными средствами и возможностью осуществления платежей, банк способствует развитию и росту экономики, чем несомненно выполняет макроэкономическую функцию. Осуществляя же спекулятивные операции от своего имени, или по поручению клиентов, банк действует как коммерческое предприятие, нацеленное на получение прибыли. Микроэкономическая функция банка заключается в создании условий для собственного развития, включая создание условий для совершенствования бизнеса, удовлетворении запросов своих акционеров в части получения дивидендов, создании условий для нормальной жизнедеятельности сотрудников. На этом основана работа всех предприятий не благотворительного направления.

Возражения такого же рода можно высказать и относительно принципа соотнесения сущности банка с его восприятием как единого целого. Здесь авторы предполагают не формулировать отдельно сущности банка и центрального банка. Отмечается, что эти банки работают на разных уровнях, с разной клиентурой, решают разные задачи и отличаются по организационному построению, но все равно, определение сущности банка возможно только при отношении к нему как к единому целому. К сожалению, аргументации последнего постулата нет, а описанные различия позволяют сделать совершенно противоположный вывод. Общность центральных и коммерческих банков состоит опять же в том, что они формируют единую банковскую систему государства. Никто не будет спорить, что министерство, например, угольной промышленности и шахты входят в состав одной отрасли экономики, но разве от этого министерство превращается в шахту?

Относительно того аргумента, что сущности банка не меняет территориальная принадлежность и форма собственности, то тут действительно не может быть никаких возражений.

Вводя тезис о единстве и целостности банка (банке, как едином целом), с нашей точки зрения следует говорить о том, что внутри банка существует множество подразделений, которые ориентированы на реализацию определенных видов услуг и работающих относительно автономно друг от друга. Однако от этого они не становятся самостоятельными банками и могут функционировать только внутри единого, целостного организма, либо же о том, что банковская система не возможна без центрального банка и банков коммерческих.

Относительно принятия за методологическую основу того, что спецификой банка является то, что это коммерческое предприятие, деятельность которого носит производительный характер и которое имеет свои специфические продукты, основной из которых - кредит, никаких вопросов и возражений не возникает.

Авторы справедливо отмечают, что специфику коммерческого банка не определяет причисление его к разряду аппарата управления. Однако данное определение вполне подходит к определению специфики работы центрального банка. И в этом видится еще одно отличие в добавок к тем, о которых говорилось выше. Конечно, формально центральный банк обладает независимостью от государства в решении вопросов, связанных с организацией денежного обращения, формировании и реализации денежно - кредитной политики. Но на сколько формальная сторона соответствует реальной - большой вопрос. С другой стороны, руководя системой коммерческих банков, центральный банк видимо все-таки может рассматриваться как надстроечный элемент, как аппарат управления.

Относительно того, что определений сущности банка может быть несколько, в зависимости от того, какая сторона его деятельности рассматривается в данный момент, с этим можно как согласиться, так и нет.

Действительно, деятельность современного банка настолько разносторонняя и многообразная, что выделение из этого многообразия отдельных сущностных моментов и включение их в одно определение не будет противоречить другим сущностным сторонам, описанным в следующем.

Попытка определения сущности современного коммерческого банка делается и в книге “Менеджмент банков. Организация, стратегия планирование ”. “Банк - это торговое предприятие. Истинная философия банка это философия производства продуктов ради их продажи, философия развития торговых мотивов его деятельности. Банк, обслуживающий хозяйство и население - это коммерческое предприятие. Коммерция в банковской сфере базируется на определенных принципах. Главный из них - принцип прибыльного хозяйствования, достижение возможно большей прибыли”.²⁴

В данном определении действительно точно выражена сущность и философия современного банка. Однако не показана специфика банковской деятельности, те специфические, сугубо банковские направления работы, с помощью которых возможно достижение возможно большей прибыли именно для банка. Это определение было бы верным, даже в случае, если бы вместо слова “банк” было поставлено завод, фабрика, частное предприятие и т.д.

С нашей точки зрения сущность банка можно было бы определить так. Банк - это целостное предприятие, состоящее из ряда функционирующих относительно автономно друг от друга подразделений, обеспечивающее перераспределение денежных средств в экономике и организацию системы расчетов, а также осуществляющее специфическую коммерческую деятельность.

Не менее дискуссионным, по сравнению с определением сущности банка, является вопрос относительно его функций. Рассмотрим несколько определений функций банка, начав с тех, которые были сформулированы еще в до перестроечный период. “Функции банков при социализме - аккумуляция свободных денежных фондов и кредитование хозяйства, финансирование капиталовложений и др. плановых расходов, организация, планирование и регулирование денежного обращения, кассовое исполнение государственного бюджета, осуществление расчетов в хозяйстве, государственной валютной монополии, контроль”.²⁵

Определения периода формирования современной банковской системы: “К таким конституирующим операциям банка относятся:

- прием депозитов;

- осуществление денежных платежей и расчетов;

- выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждется работа банка”.²⁶

В учебнике “Банковское дело” под редакцией В.И. Колесникова и Л.П. Кролевицкой выделены такие функции банка, как посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве, посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

Основываясь на американской банковской практике, Э. Рид в книге “Коммерческие банки” выделяет следующие функции: создание денег (при этом говориться не о том, что банки способны создавать деньги, как это делают некоторые наши экономисты, а речь идет о том, что коммерческие банки служат необходимым каналом для увеличения или уменьшения количества денег в обращении – прим. авт.), платежи и расчеты, аккумуляция сбережений, предоставление кредита, финансирование внешней торговли, операции по доверенности, хранение ценностей.

Все эти определения очень ярко характеризуют подход, при котором основные банковские услуги приравниваются к функциям банка.

Данное смешение понятий функция и основные виды деятельности подвергаются сомнению в исследованиях более позднего периода, когда банковская система уже сформировалась и стала выполнять свойственные ей функции, а не производить определенный набор услуг.

В учебнике “Деньги, кредит, банки” под редакцией О.И. Лаврушина функция банка трактуется, как специфическое взаимодействие банка с внешней средой. Далее выделяются следующие функции банка: аккумуляция денежных средств, регулирование денежного оборота и посредническая. Как и в случае с определением сущности банка, остановимся на предложенной аргументации отнесения данных функций исключительно к компетенции банка и сделаем ее анализ.

Мы видим, что все из данных нами выше определений, относят исключительно к банковским функцию аккумулирования денежных средств (несмотря на некоторые, несколько различные формулировки, такие как “прием депозитов” или “стимулирование накоплений в хозяйстве”). В учебнике “Деньги, кредит, банки” под редакцией О.И. Лаврушина дано обоснование правомерности такого отнесения. Аргументировано оно тем, что в отличии от всех прочих субъектов хозяйствования, аккумулирующих ресурсы для собственных целей, банки привлекают средства в порядке перераспределения. При этом, привлеченные банком средства не меняют первоначального собственника.

Функция регулирования денежного оборота рассматривается с позиции специфического положения банка, как расчетного центра, через который проходит платежный оборот, благодаря чему банк обеспечивает для своих клиентов возможность оборота денежных средств. Здесь же говорится о том, что только банки, обладая возможностью эмиссии и кредитования способны осуществлять регулирование денежного оборота.

Посредническая функция реализуется, по мнению авторов учебника, опять же в силу того, что банк является центром расчетов, а так же потому, что банк имеет возможность изменять направления движения капиталов, обеспечивая различные отрасли экономики ресурсами в нужное время и в нужном объеме.

Действительно, только банки привлекают средства вкладчиков с целью их перераспределения и последующего возврата собственнику через оговоренный период времени. Действительно, благодаря своему статусу центра расчетов, банк имеет привлеченные средства в виде остатков на счетах вкладов до востребования, часть из которых формирует его кредитный потенциал. Действительно, благодаря наличию большого объема ресурсов разной срочности банк имеет возможность изменять сроки и размеры движения ресурсов от одних отраслей экономики в другие.

Но разве все эти, присущие только банку, возможности нельзя объединить в одну функцию, а именно, функцию перераспределения денежных средств в экономике?

Причем под перераспределением подразумевается достаточно широкое понятие. Вкладчику безразлично, каким образом банк распорядится его средствами. Для него важно в конце оговоренного срока получить внесенную сумму с процентами. Банк же со своей стороны принимает решение: предоставить коммерческий кредит, приобрести ценные бумаги, разместить средства на межбанковском рынке или купить валюту в расчете на повышение курса.

Таким образом, в формулировку “перераспределение денежных средств” фактически включены все виды операций, выполняемых коммерческим банком. Все, кроме обеспечения расчетов в экономике. Этот вид банковского обслуживания действительно настолько специфичен по отношению к деятельности всех остальных субъектов экономики, что должен быть выделен в отдельную банковскую функцию. Причем понятие организации системы расчетов также достаточно многогранно. Сюда относятся и безналичные расчеты, и кассовое обслуживание, и осуществление валютных переводов (которым, как правило, предшествует покупка валюты).

Итак, мы подошли к тому, чтобы дать собственное понимание вопроса относительно функций банка. Фактически оно уже прозвучало в данном выше определении сущности банка, а именно - это перераспределение денежных средств в экономике и организация системы расчетов.

Мы говорили также о том, что следует разделять функции банка на макро и микроэкономические в зависимости от того, выступает банк в роли организатора притока ресурсов на цели расширенного воспроизводства, либо действует как коммерческое предприятие. Но и это не изменит сути двух выделенных нами функций. Все будет зависеть от того, какая клиентура обслуживается в банке и какие ее запросы он удовлетворяет.

Если в банке нет среди клиентов серьезных предприятий - производителей, он вынужден будет сосредоточиться на краткосрочных спекулятивных операциях на межбанковском, фондовом или валютном рынках. И в этом не вина, а скорее беда современного коммерческого банка. Сегодня можно говорить о том, что банковская система по уровню своей организации и развития ушла далеко вперед по сравнению с другими секторами экономики. Заботясь о своем имидже и интересах вкладчиков, банк выбирает для вложения средств наименее рисковые проекты и сделки даже в ущерб уровню процентной маржи. Банки готовы вкладывать деньги в производителя, однако, финансово - экономическое состояние большинства из них не может гарантировать банку возврата вложений, а банк, в свою очередь, не может рисковать средствами своих вкладчиков.

Затронув вопрос о взаимоотношениях банка со своими клиентами, следует обратить внимание еще на один немаловажный аспект. На сегодняшний день существуют некоторые категории клиентов, обслуживание которых является для банка не рентабельным. Все зависит от того, каким набором услуг пользуется клиент. Каждая банковская услуга имеет свою себестоимость (об этом будет подробно говориться в следующих разделах). При этом, в условиях конкурентной борьбы между банками, цены на аналогичные продукты устанавливаются на одном уровне, а себестоимость в каждом банке разная. Вполне возможна ситуация, когда цена определенного банковского продукта может не компенсировать затраты, связанные с его реализацией. Если клиент потребляет исключительно не рентабельные продукты, а косвенные доходы, связанные с возможностью использования средств остатка на счетах не велики, его обслуживание приносит банку убытки.

В связи с этим у банка возникает достаточно не простая ситуация. С одной стороны, банк вынужден оказывать клиенту мало и не рентабельные услуги, а с другой стороны, предоставить ему доходные услуги, связанные в первую очередь с предоставлением кредита, банк данному клиенту не может в силу недостаточной кредитоспособности последнего.

В такой ситуации банки вынуждены осваивать новые виды обслуживания, предлагать продукты, не предоставляемые конкурентами, использовать пакетное обслуживание, либо ограничивать количество обслуживаемых клиентов.

В данной ситуации на первый план выходит вопрос о том, чтобы подтянуть в организационно - техническом плане и в плане финансовой стабильности предприятия разных сфер экономики до уровня современных банков. При этом банк, как по сути своей партнерское предприятие, может взять на себя определенные обязательства. Например, по обеспечению льготного кредитования приоритетных отраслей хозяйства. Но банк не может рисковать средствами вкладчиков, кредитуя не вполне надежные проекты и предприятия. И здесь свое слово должно сказать государство, обеспечив гарантию возврата выданных кредитов по тем проектам, которые само государство определит в качестве объектов приоритетного банковского кредитования. Эту функцию могли бы взять на себя страховые компании, но они в большинстве своем не располагают ни достаточными средствами, ни необходимым опытом осуществления подобных операций. К сожалению, третий ярус нашей кредитной системы, включающий в себя специализированные не банковские финансово - кредитные институты, развит достаточно слабо. Причем данная традиция сложилась не сегодня, а идет еще с дореволюционных времен.

Банк готов оказывать помощь в составлении, оценке и контроле за реализацией проектов (эти услуги перечислены нами в предыдущем параграфе). На сегодняшний день складывается такая ситуация, что не проекты ищут банк, а банк “охотится” за окупающимися проектами и кредитоспособными заемщиками.

Говоря об этом, мы подчеркиваем еще одну черту современного банка, как партнерского предприятия. Эта черта не включена в приведенное выше определение сущности банка потому, что она не является характерной только для банка. Партнерским сегодня должно быть любое предприятие, стремящееся эффективно работать в условиях рынка.

Выше отмечалось, что современный банк представляет собой, в определенном смысле, корпорацию, состоящую из целой группы относительно независимых друг от друга отделов и управлений, каждое из которых имеет свои продукты.

Набор таких подразделений, их взаимодействие и иерархическое построение определяют организационную структуру банка, которая в свою очередь является важной составляющей успешного выполнения банком своих функций и эффективной реализации его продуктов.