Содержание

Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования 1

Содержание 2

Предисловие 4

Введение 5

Глава 1. Теория риска 7

1.1. Основные определения 7

1.2. Подходы к измерению риска 8

1.3. Базель II - ожидаемые и неожиданные потери 12

Глава 2. Роль органов банковского надзора 16

2.1. Задачи банковского надзора 16

2.2. О взаимосвязи органов денежной политики и банковского надзора 17

2.3. Денежное обращение в условиях нестабильной банковской системы 23

2.4. Уплата налогов через проблемные банки: теоретический аспект 28

2.5. Регулирование банковских рисков в США 34

Глава 3. Регулирование основных банковских рисков 39

3.1. Капитал банка, его структура и применение для оценки платежеспособности и частных банковских рисков 39

Источники собственных средств 39

Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала 39

Дополнительный капитал 39

Ограничения на источники дополнительного капитала 40

Показатели, уменьшающие сумму основного капитала и дополнительного капитала 40

3.2. Экономические нормативы 41

3.3. Регулирование ликвидности банка 43

3.4. О прогнозировании банковской ликвидности 45

3.5. Данные о движении денежных средств как источник информации для управления ликвидностью 51

Глава 4. Регулирование частных банковских рисков 55

4.1. Анализ и оценка кредитного риска 55

4.2. Принципы управления кредитным риском 58

4.3. Зарубежная практика управления кредитным риском 60

4.4. Регулирование кредитного риска 63

4.5. Экономическая сущность банковских резервов 67

4.6. Формы процентного риска 71

4.7. Управление процентным риском 72

4.8. Анализ разрывов по срокам 90

4.9. Критика распространенных методов измерения процентного риска 92

4.10. Регулирование процентного риска по ценным бумагам 92

4.11. Процентный риск: макроэкономическое измерение 96

4.12. Сущность валютного риска 99

4.13. Требования к валютному риску 99

Глава 5. Дополнительные подходы к управлению банковскими рисками 103

5.1. О публикуемой отчетности банков 103

Баланс 103

Отчет о прибылях и убытках 110

Данные о движении денежных средств 116

Общие выводы 120

5.2. Оптимизация управления заемными средствами в ходе осуществления инвестиционного проекта 120

5.3. Выравнивание погашения долгосрочного займа 130

Список литературы 137

Примечания 140