bankovskie_riski_-_problemy_ucheta / Беляков А

Прогноз изменения банковского баланса на 1 день

тыс. руб.

┌──────────────────────────────┬───────────┬───────┬───────┬────────────┐

│ Статьи баланса │Вх. остаток│ Дебет │ Кредит│Исх. остаток│

├──────────────────────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

│ Активы │ │Увелич.│Уменьш.│ │

│Счета денежных средств │ 141 │ │ │ 141 │

│Межбанковские кредиты выданные│ 223 │ │ 205 │ 18 │

│Кредиты │ 21596 │ 3480 │ 2131 │ 22945 │

│Прочие активы │ 4861 │ │ 100 │ 4761 │

│Итого активов: │ 26821 │ 3480 │ 2436 │ 27865 │

│ Пассивы │ │Уменьш.│Увелич.│ │

│Заемные средства │ 12800 │ 969 │ 2830 │ 14661 │

│Межбанковские кредиты│ 400 │ │ │ 400 │

│полученные │ │ │ │ │

│Прочие обязательства │ 11758 │ 114 │ 120 │ 11764 │

│Собственные средства и резервы│ 1863 │ 34 │ 46 │ 1875 │

│Итого пассивов: │ 26821 │ 1117 │ 2996 │ 28700 │

│Итого оборот: │ │ 4597 │ 5432 │ │

├──────────────────────────────┴───────────┴───────┴───────┴────────────┤

│ │

├──────────────────────────────┬───────────┬───────────────┬────────────┤

│Дисбаланс (дебет минус кредит)│ - │ -835 │ │

└──────────────────────────────┴───────────┴───────────────┴────────────┘

В последней строке таблицы указывается дисбаланс, рассчитываемый автоматически. В нашем примере разница между дебетовыми и кредитовыми оборотами оказалась равной -815 тыс. руб. Для установления баланса необходимо устранить эту разницу. Это можно сделать одним из следующих способов.

1. Уменьшить прогнозируемую сумму привлечения заемных средств, например, предложив к продаже депозитных сертификатов на сумму, меньшую первоначально запланированной на 800 тыс. руб.

2. Выдать межбанковский кредит.

3. Приобрести ценные бумаги ("Прочие активы").

4. Выдать дополнительный кредит.

5. Всю сумму дисбаланса отнести на счета денежных средств.

6. Скомбинировать предыдущие варианты так, чтобы в результате дисбаланс исчез (оказался равен нулю).

Выбрав соответствующий вариант корректировки, внесем новые данные в таблицу и получим новый вариант прогноза, в котором суммы дебетовых и кредитовых оборотов совпадут. Совпадут и итоговые суммы активов и пассивов в исходящем балансе. Корректировку можно выполнять в несколько этапов, последовательно внося изменения в таблицу.

Предположим, что мы остановились на следующем варианте корректировки:

1) сумму заемных средств уменьшить на 400 тыс. руб.;

2) выдать межбанковских кредитов на 400 тыс. руб.;

3) остаток дисбаланса отнести на счета денежных средств.

После внесения корректировки в табл. 3.2 получаем следующие результаты.

Таблица 3.3

Содержание