logo
Учебник ДКБ / Тарасов_учебное_пособие

5.2. Безналичный денежный оборот

Безналичный денежный оборот представляет собой совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег. При этом безналичный и налично-денежный оборот как две составные части единого денежного оборота взаимосвязаны и взаимообусловлены. Поэтому всегда необходимо учитывать эту связь и возможное влияние составных частей денежного оборота друг на друга. Государство постоянно расширяет сферу применения безналичных расчетов. На их долю приходится большая часть всего денежного оборота.

Безналичные расчеты осуществляются без участия наличных денег и использованием записей бухгалтерских операций в банке. Таким путем производятся расчеты между предприятиями и организациями, между организациями и их вышестоящими органами, с финансово-кредитной системой. В настоящее время сокращается сфера наличных денег для расчетов с населением и в будущем эта тенденция будет сохраняться. Например, выплата заработной платы, платежей за сельхозпродукты и скот, покупаемые у населения, сейчас широко осуществляются в безналичном порядке.

Поскольку безналичные расчеты производят через банк, то все денежные средства, проходящие по счетам клиентов, невозможно скрыть от различных видов контроля и налогообложения. Безналичный денежный оборот способствует также сокращению издержек денежного обращения в виде дополнительных затрат на печатание, хранение, перевозку и пересчет наличных денег, которые можно было бы использовать в расчетах вместо безналичных денег. При этом организованная система безналичных расчетов позволяет лучше регулировать платежный оборот и тем способствовать ускорению совершения платежей. В безналичном денежном обороте участвуют денежные средства государственных органов управления, субъектов хозяйствования и населения.

В последние годы в безналичном денежном обороте между банками устанавливаются корреспондентские отношения, представляющие собой договорные отношения, в соответствии с которыми один банк (корреспондент) держит депозиты других банков (респондентов) и оказывает последним услуги по платежным и другим операциям. При этом межбанковские расчеты по крупным и срочным денежным переводам осуществляются на валовой основе и в реальном времени. Сумма крупного перевода определяется центральным банком. Межбанковские расчеты по прочим платежам (несрочные и мелкие суммы) могут осуществляться путем дву- и многостороннего зачета на основе клиринга. Последний представляет собой осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и подтверждения платежных сообщений, а также операции по взаимному зачету требований, обязательств и определению конечного расчетного сальдо.

Корреспондентские отношения имеют особое значение при проведении отечественным банком международных расчетов и платежей, поскольку вопрос о привлечении другого банка возникает тогда, когда необходимо совершить банковские операции за пределами национальной границы. Поэтому необходимость создания корреспондентских отношений с зарубежными банками-партнерами возникает, когда деятельность банка приобретает международный характер, что зависит от клиентов банка или географии их бизнеса. На этой основе определяется вид операций, а также соответствующие регионы.

Развитие корреспондентских отношений требует больших затрат. Поэтому корреспондентское банковское дело целесообразно начинать только тогда, когда с его помощью увеличиваются доходы банка, т. е. вопрос о правомерности установления корреспондентских отношений необходимо рассматривать с позиций соотношения издержек и доходов. Данный фактор, а также аспекты риска (риск, присущий стране − риск страны или страновой риск; риск, связанный с финансовой надежностью отдельных банков − риск финансовой надежности или риск адреса; риск, вытекающий из специфики вида банковской операции − риск вида операции) играют решающую роль при рассмотрении корреспондентских отношений в долгосрочном периоде.

К межбанковским операциям относятся клиринговые расчеты, когда банк для всех расчетов в иностранной валюте открывает текущий счет в иностранном банке. Когда размеры операций по этому счету достигают определенного уровня, то становится возможным включение в операции другие банки. Поручения этих банков могут взаимно засчитываться, вследствие чего отпадает необходимость подключения клиринговых центров (например, центральных банков, которые, как правило, служат национальными расчетными центрами). Клиринговые расчеты связаны со значительным риском для банка, в котором ведутся счета.

В то же время возникновение банковского клиринга обусловлено возрастающим безналичным платежным оборотом, оцениваемым в современных промышленно развитых странах сотнями триллионов долларов. Осуществление безналичного оборота в таких огромных размерах путем индивидуальных расчетов между банковскими учреждениями становится практически невозможным. В данном случае основным способом расчетов становится клиринг, представляющий собой, как отмечалось выше, систему регулярных безналичных расчетов между банками на основе зачета взаимных денежных требований и обязательств юридических лиц за товары, ценные бумаги и оказанные услуги с последующим расчетом конечного сальдо. Это должно упростить, удешевить и ускорить расчеты.

По результатам клиринга должники проводят оплату незачтенных сумм кредиторам безналичными расчетами, как правило, платежные поручения. Проведение клиринга через банк предполагает, что участвующие в нем стороны должны иметь в этом банке свои банковские счета, параллельно с которыми для участников расчетов открываются специальные клиринговые счета. По дебету этих счетов списываются суммы, которые причитаются другим участникам клиринга по различным расчетным документам (платежным требованиям, чекам, аккредитивам и др.), а по кредиту происходит зачисление сумм от других участников клиринга.

В заранее оговоренный срок клиринговые счета закрываются, и происходит их сальдирование. Если при закрытии клирингового счета имеется дебетовое сальдо, то его владелец является должником и соответствующая сумма денег списывается с его расчетного (текущего) счета. Напротив, если клиринговый счет имеет кредитовое сальдо, то владелец этого счета является кредитором, и соответствующая сумма денег зачисляется на его банковский счет. Теоретически после завершения этих расчетов сальдо по всем клиринговым счетам должно быть нулевым. Аналогичная система взаиморасчетов может быть организована с участием нескольких банков или филиалов одного банка. При этом взаимозачет встречных требований и расчеты по незачтенным суммам осуществляются в каждой стране по-разному, в частности, в конце каждого рабочего дня или несколько раз в день.