Вопрос 50. Основы организации системы безналичных расчетов.

Организация безналичных расчетов регламентируется Гражданским кодексом РФ и Положением Центрального банка РФ №2-П.

Основные правила ведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком РФ:

1. Основная часть расчетных операций осуществляется в безналичном порядке.

2. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации.

3. Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом.

4. Безакцептное списание денежных средств может производиться по решению суда в случаях, установленных законом или договором. В случае такого списания указываются основания. Если безакцептное списание происходит по договору между клиентом и банком, то оно может быть возможно при наличии соответствующего пункта в договоре банковского счета или дополнительного соглашения к договору.

5. Банк принимает все платежные документы к счету клиента вне зависимости от наличия средств на счете.

При недостаточности денежных средств платежные документы помещаются в картотеку, и списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

6. Законодательно устанавливаются очередность списания средств.

При наличии денежных средств списание происходит в последовательной очередности по мере поступления платежных документов.

При недостаточности денежных средств Гражданский кодекс РФ устанавливает следующую очередность:

1. Списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисления денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда жизни и здоровью человека, а также требований о взыскании алиментов.

2. Списание по исполнительным документам, предусматривающим выдачу заработной платы и выходных пособий с лицами, работающими по трудовому договору (если лицо обратилось в суд и выиграло).

3. Списание по платежным документам, предусматривающим выдачу денежных средств для заработной платы и перечисления социальных налогов.

4. Списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды.

5. Списание по исполнительным документам, предусматривающим другие денежные требования.

6. Списание по другим денежным документам в порядке очереди.

7. Формы безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями;

- чеками;

- по инкассо.

Форм безналичных расчетов выбирается клиентом самостоятельно и предусматривается в договоре с контрактом.

8. Банк осуществляет расчеты по расчетному счету на основании расчетных или платежных документов, при этом используются следующие виды документов:

- платежное поручение;

- аккредитив;

- чек;

- платежное требование;

- инкассовое поручение.

9. Расчетные документы должны быть оформлены в соответствии с установленными формами. В расчетных документах не должно быть помарок и исправлений, должны быть учтены поля, отступы и т.п.

Расчетные документы должны содержать все необходимые реквизиты:

- наименование расчетного документа и код формы;

- дата;

- вид платежа;

- сумма;

- наименование плательщика (ИНН, номер счета);

- банк плательщика (БИК, номер счета);

- наименование получателя средств;

- банк получателя;

- назначение платежа;

- подписи и печати.

10. Расчетные документы действуют и могут быть предъявлены в банк в течение 10 календарных дней, не считая дни их выпуски.

11. Расчетные документы предъявляются в количестве экземпляров, необходимых для всех участников расчетов.

Списание со счета производится на основании одного экземпляра, на котором должны быть подписи и оттиск печати. Максимальное число экземпляров – 5. Они направляются в РКЦ, банк, получателю.

12. Расчетные документы могут быть отозваны из банка полностью или частично использованы на основании заявления клиента. Частичный отзыв суммы не допускается.

13. В случае закрытия счета расчетные документы возвращаются из картотеки.

14. Платежные документы принимаются банком в течение операционного дня, установленного каждым банком (например, с 8:30 до 16:00 – операционный день, с 8:00 до 17:00 – рабочий день). Документы, принятые в операционное время проводятся по балансу бака в тот же день, перечисление средств осуществляется не позднее следующего рабочего дня.