logo
ДКБ лекции (1)

Роль кб в осуществлении расчетов

Основным организатором системы как межбанковских, так и расчетов в народном хозяйстве выступает Центральный банк, за которым закрепляются функции:

Основополагающим принципом организации системы межбанковских расчетов является формирование двух самостоятельных подсистем:

а)         прямых расчетов между коммерческими банками;

б)         межбанковских расчетов через систему корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях Центрального банка.

Коммерческим банкам предоставлено право самостоятельно определять порядок расчетов между своими подведомственными учреждениями, а система безналичных расчетов строится таким образом, что дает банкам и их клиентам возможность выбора конкретных путей совершения той или иной расчетной операции.

Организация безналичных расчетов осуществляется либо по централизованной, либо по децентрализованной схеме. Децентрализованные корреспондентские счета, которыми являются счета "Loro-Nostro"1, коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные связи.

Развитие прямых межбанковских корреспондентских связей, с одной стороны, сократит время документооборота, поскольку обмен платежными документами между банками происходит напрямую, минуя промежуточные учреждения банковской системы. С другой — усилит процессы саморегуляции и самоконтроля на микроуровне, повысит качество осуществления расчетов ввиду материальной заинтересованности контрагентов в точности взаимных платежей.

Осуществление расчетов через централизованные корреспондентские счета, открываемые коммерческими банками в Центральном банке, в мировой практике имеет место либо в обычном расширенном (осуществление всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете), либо в клиринговом режиме (взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов). Система функционирования клиринговых корреспондентских счетов является более гибкой, поскольку сокращает платежный оборот по количеству и сумме операций и допускает возможность образования на них "дебетового сальдо", т.е. предоставление по мере необходимости Центральнымбанком кредита ("овердрафт"). Кроме того, централизованные корреспондентские счета во многих странах одновременно представляют собой резервные счета, остатки средств на которых составляют часть минимальных резервов.

Система централизованных межбанковских расчетов организуется Центральным эмиссионным банком, так как расчетные операции по переводу денежных средств между банками производятся посредством резервно-корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях Центрального банка. По корреспондентским счетам, отражающимся в VII разделе банковского баланса на бухгалтерском счете № 16 (нумерация счетов второго порядка дифференцирована по банкам), открываются отдельные лицевые счета каждому коммерческому банку.

Все банки производят свои расчеты в пределах кредитового сальдо на резервно-корреспондентском счете, т.е. за счет финансовых средств, реально существующих в момент совершения расчетной операции. Размеры кредитового сальдо должны соответствовать утверждаемому Центральным банком нормативу резервных требований (определенной доле привлеченных средств). Периодичность проверки выполнения соблюдения коммерческими банками указанного норматива устанавливается Центральным банком.

Расчеты в платежной системе России на 85% безналичные, и правила их проведения определены ЦБ РФ. Это расчеты путем записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя средств.

Основным принципом расчетов является то, что они осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентом для хранения средств. Операции осуществляются по распоряжению владельца в течение операционного дня.

Т.о.образом расчетная дисциплина предусматривает производство платежей в установленный срок, что обеспечивает денежный оборот КБ и потребность в привлечении капитала с целью поддержания ликвидности и выполнения обязательств.

[Банку не выгодно иметь высокую ликвидность, т.к. деньги должны работать]

Расчеты (платежи) бывают:

    1. Срочные, т.е. до отгрузки товаров или сразу после завершения операции

    2. Досрочные, т.е. платеж произведен до истечения срока (оговоренного)

    3. Отсроченный, характеризует возможность погасить обязательства при установлении нового срока по денежному платежу, т.е. это продление первоначального срока

    4. Просроченный, возникает при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения коммерческого кредита при наступлении срока платежа.

Система расчетов регулируется ЦБ РФ.