3. Привлеченные ресурсы (обязательства),их экономическая характеристика

Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств.

В зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на ресурсы депозитного характера и недепозитного характера.

Депозитные операции составляют основную часть пассивных операций банка.

Депозитные счета достаточно разнообразны. Существуют различные критерии их классификации:

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты и условные депозиты;

- депозиты, оформленные ценными бумагами.

По видам валюты (национальная; иностранная);

По условиям внесения и изъятия средств;

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- условные.

По видам вкладчиков (ЮЛ, ФЛ).

Основной объем депозитов приходится на депозиты до востребования. Это обязательства банка, не имеющие конкретного срока исполнения. Без предварительного уведомления банка со стороны клиента они могут быть востребованы их собственником в любой момент.

Депозиты до востребования – это средства, которые оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления расчетов и платежей или для иного целевого использования. Как правило, получение доходов по этим счетам не является основным мотивом их открытия.

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки по которым можно классифицировать как депозиты до востребования:

текущие (расчетные счета), субсчета;

текущие счета в иностранной валюте;

временные счета (открываются строящимся предприятиям, для формирования уставного фонда);

благотворительные счета;

карт-счета;

транзитные счета;

корреспондентские счета (ЛОРО, овердрафт по НОСТРО) и др.

Для банков они являются практически бесплатными или дешевыми, однако слишком нестабильными. Положительно влияют на доходность банка; отрицательно – на его ликвидность.

Срочные депозиты – это обязательства, имеющие фиксированные сроки.

Эта часть ресурсов является для банка достаточно стабильной, но более дорогой. Банки заинтересованы в приросте срочных вкладов (депозитов), однако при возрастании доли срочных депозитов в совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств.

Срочные депозиты, кроме прочих признаков, классифицируют в зависимости от сроков их привлечения, которые колеблются от нескольких дней до нескольких лет. Выбор банком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин:

- требованиями банковского законодательства по формированию ФОР (дифференциация нормы отчисления в зависимости от сроков привлечения);

- сроки проводимых активных операций;

- спрос и предложение на денежном рынке.

Условные депозиты – средства, подлежащие изъятию при наступлении каких-либо заранее оговоренных условий. Не получили широкого распространения в РБ. По экономической сущности они относятся к срочным депозитам.

Особую разновидность представляют депозиты, оформленные ценными бумагами. В некоторых случаях банки прибегают к оформлению срочных депозитов банковскими сертификатами, которые согласно законодательству Республики Беларусь могут быть депозитными и сберегательными. Их различия состоят в том, какой тип клиентуры может их приобретать: сберегательными сертификатами предназначаются для физических лиц; депозитные – для юридических лиц.

Недепозитные источники ресурсов

Наряду с ведением депозитных счетов банки могут использовать другие методы мобилизации денежных средств.

К так называемым «управляемым пассивам» относятся:

Ресурсы, приобретенные у центрального банка в порядке рефинансирования и через кредитные аукционы;

Ресурсы, привлеченные от других банков;

Ресурсы, полученные от продажи долговых ценных бумаг (векселя , облигации ).

Существует несколько причин привлечения подобных ресурсов:

Угроза образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету в НБ РБ и снижение показателей ликвидности;

Возможность эффективно использовать на конкретные цели (соображения выгоды в доходах);

Мобилизации ресурсов для кредитования наиболее значимых клиентов (соображение престижа банка, поддержания собственного имиджа).

Как правило, характерными чертами управляемых пассивов являются:

- оперативность их привлечения ;

- достаточно высокая цена

Размещение в банках средств на фиксированные сроки оформляется специальным договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя.

Каждый банк, как правило, самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, которая носит типовой характер.

Депозитные договора составляются в двух экземплярах, один из которых передается на хранение вкладчику, другой хранится в банке в отделе, выполняющем депозитные операции.

Обычно депозитный договор содержит ряд стандартных разделов. Существенными условиями договора являются:

- валюта вклада и сумма первоначального взноса во вклад;

- срок действия договора;

- проценты и порядок их начисления,

- условия внесения средств в депозит (в наличной или безналичной форме).

Особо оговаривается возможность досрочного изъятия депозита и размер доходов, выплачиваемый при этом банком. Разные варианты:

полная потеря доходов;

начисление по ставке, предусмотренной для депозитов до востребования;

начисление процентов по отзываемым депозитам производится за срок их фактического пребывания на банковском счете, по ставке, установленной банком для депозитов соответствующего срока.

Уровень депозитных процентных ставок коммерческие банки определяют самостоятельно исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на него оказывают влияние многие факторы:

состояние денежного рынка;

спрос на кредитные ресурсы;

ставка рефинансирования;

уровень инфляции (ставка номинальная и реальная);

срок привлечения ресурсов;

сумма вклада;

тип клиента;

специфика функционирования счета (срочный; до востребования);

соблюдение клиентом условий договора.

Существуют различные способы исчисления и уплаты процентов:

Простые проценты: При этом способе в качестве базы для расчёта используется фактический остаток вклада, по которому происходит начисление процентов с определенной периодичностью (как правило — один раз в месяц). В соответствии с условиями договора начисленные проценты или периодически выплачиваются вкладчику или аккумулируются на отдельном счёте в банке с выплатой всей суммы после окончания срока депозитного договора.

Сложные проценты: При этом варианте сумма начисленных процентов добавляется к сумме основного вклада, а в следующем периоде начисление процентов ведётся уже относительно совокупной суммы. В данном случае происходит капитализация процентов. Сложные проценты рекомендуется использовать в тех случаях, когда фактическая выплата доходов осуществляется по окончании срока действия депозитного договора.

Используемые коммерческими банками процентные ставки по депозитам могут быть твёрдыми (фиксированными) и не изменяться в течение всего срока действия депозитного договора или плавающими.

При нестабильных экономических условиях, достаточно высоких темпах инфляции, значительной динамике ставки рефинансирования и изменениях конъюнктуры денежного рынка