Тема 1: Сущность банков, их виды и организационная структура

Сущность банка и банковской деятельности.

Банк – юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

Привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

Размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

Открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Вышеназванные операции относятся к базовым банковским операциям.

К банковским операциям, кроме названных выше, относятся:

- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц (в том числе – банков корреспондентов);

- валютно-обменные операции;

- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- выдача банковских гарантий;

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней;

- привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных камней во вклады (депозиты);

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфах для банковского хранения документов и ценностей;

-перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей.

Банки могут осуществлять вышеназванные операции только на основании лицензии на осуществление банковской деятельности

Банки помимо банковских операций вправе осуществлять:

- поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

- лизинговую деятельность;

- выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

- консультационные и информационные услуги и др.

Банки не вправе осуществлять:

- производственную и торговую деятельность;

- страховую деятельность в качестве страховщика.

Банковская деятельность – совокупность осуществляемых банками банковских операций, направленных на извлечение прибыли.

Основные принципы банковской деятельности:

- обязательность получения банками специального разрешения -лицензии на осуществление банковской деятельности;

- независимость банков в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу (за исключением случаев, предусмотренных законодательством);

- разграничение ответственности между банками и государством;

- обязательное соблюдение установленных Национальным банком РБ нормативов безопасного функционирования для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы;

- обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка;

- обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;

- обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

Деятельность банков регулируется банковским законодательством.

Банковское законодательство РБ – система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.

К актам банковского законодательства относятся:

законодательные акты РБ,

распоряжения Президента РБ, которые носят нормативный характер;

- постановления Правительства РБ;

- нормативные правовые акты НБ РБ.

РБ признает приоритет общепризнанных принципов международного права и обеспечивает соответствие им банковского законодательства.

Объекты банковских правоотношений:

деньги (валюта);

ценные бумаги;

драгоценные металлы и драгоценные камни.

иные ценности

Субъекты банковских правоотношении:

НБ,

банки,

НКФО.

Участники банковских правоотношений:

Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, в том числе в лице

государственных органов,

органы местного управления и самоуправления,

физические лица;

индивидуальные предприниматели;

юридические лица.

Банковские операции подразделяются на активные, пассивные и посреднические.

Под активными понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками.

Под пассивными понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками.

Под посредническими понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками

Банковские операции классифицируются по различным признакам.

. По месту отражения в учете на:

- балансовые;

- внебалансовые (забалансовые).

. В зависимости от типа контрагента на:

- межбанковские;

- внутрибанковские;

- клиентские.

. В зависимости от используемой валюты:

- в иностранной,

- в национальной.

Банк может создаваться в форме акционерного общества (ОАО или ЗАО) или унитарного предприятия.

Коммерческие банки могут классифицироваться по различным критериям.

По охвату выполняемых ими операций на;

-Специализированные (специализация может осуществляться по 1)видам операций; 2)отраслям; 3)типу клиентуры и т.д.);

Универсальные.

По масштабам деятельности на:

- крупные;

- средние;

- мелкие.

При классификации банков по данному признаку сложно выделить единый критерий. При оценке следует учитывать:

-размер пассивов и активов;

- величину уставного фонда или собственного капитала банка;

- количество филиалов; количество клиентов;

- величину прибыли4) обороты по операциям и др.

Классификация по данному признаку достаточно субъективна.

По формированию уставного фонда на банки;

-с государственным капиталом;

с частным капиталом.

иностранным капиталом

Понятие организационной структуры банка и органов управления.

Организационная структура банка включает функциональные подразделения (управления, департаменты) и службы банка, каждое из которых имеет определенные права и обязанности.

Структура банка, количество управлений и отделов, специализация служб, состав руководства, распределение полномочий зависят от многих факторов и определяются экономической целесообразностью. Во многом организационная структура банка зависит от того, какими лицензионными полномочиями он располагает.

Управления банка сформированы с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению. Например: Управление кредитования; управление по работе с ценными бумагами; управление корреспондентских отношений; управление ресурсов; валютное управление; учетно-операционное управление и др.

Управления (департаменты) объединяют отделы, сформированные с учетом специализации в рамках отдельных видов деятельности. Например, в состав Управления кредитования могут входить:

- отдел методологии кредитования;

- отдел экспертизы и анализа;

- отдел краткосрочного кредитования;

- отдел инвестиционного кредитования и проектного финансирования;

- отдел кредитования физических лиц;

- отдел лизинговых и факторинговых операций;

- отдел по работе с проблемными кредитами;

- отдел валютного кредитования и др.

Службы банка, как правило, непосредственно не осуществляют банковские операции, но выполняют работу, необходимую для функционирования банка. Такими службами (отделами) в банке являются:

- отдел анализа и статистики;

- планово-экономический отдел;

- отдел маркетинга;

- отдел координации деятельности филиалов;

- отдел сводной отчетности;

- отдел кадров;

- административно-хозяйственный отдел;

- юридический отдел;

- служба внутреннего аудита;

- служба экономической безопасности;

- отдел охраны;

- отдел автоматизации;

- службы инкассации и др.

Главное назначение органов управления – обеспечение эффективного руководства коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

Правовые основы управления заложены в Уставе банка.

Необходимо отметить, что большинство банков в РБ созданы в виде акционерных обществ, а, следовательно, и структура управления проще рассматривать на примере акционерного банка. В целом следует заметить, что особенности структуры органов управления зависят от количества учредителей (участников) банка.

Обычно выделяют три уровня управления, но могут быть и другие варианты.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления. В его компетенции:

- утверждение устава, положения о Правлении банка, Положения о ревизионной комиссии;

- принятие решения о дополнительном выпуске акций и увеличении уставного фонда;

- избрание Совета банка и ревизионной комиссии;

- рассмотрение и утверждение баланса банка, отчета о прибыли и убытках за истекший операционный год, утверждение заключения и отчета ревизионной комиссии;

- установление порядка распределения прибыли банка, порядка образования и использования фондов банка;

- принятие решения о прекращении деятельности банка;

Регламент:

Собрание акционеров созывается ежегодно, не позднее чем через месяц после составления баланса банка за отчетный год.

Чрезвычайные собрания акционеров могут созываться по решению Совета банка, требованию ревизионной комиссии или акционеров, владеющих не менее чем 1/3 – 1/10 акционерного капитала.

Сообщение о проведении собрания и его дате публикуется в печати не менее чем за 30 дней до его проведения.

Голосование проходит по принципу: 1 акция – 1 голос. Могут быть и другие правила, если они заложены в Уставе банка и Условиях выпуска акций.

Для решения отдельных вопросов возможно проведение собрания методом письменного опроса (анкеты с вопросами на которые должны ответить акционеры рассылаются по почте).

Обязательно должен вестись протокол собрания, в котором фиксируется: присутствие акционеров; рассматриваемые вопросы и принятые по ним решения; результаты голосования.

Совет банка избирается Общим собранием акционеров (как правило, из числа наиболее крупных акционеров). Данный орган может иметь и иное название, например: Наблюдательный совет, Совет директоров и т.п.

Обычный срок полномочий избранного органа - 5 лет.

Количество членов Совета определяется общим собранием акционеров.

Члены Совета из своего состава большинством голосов выбирают Председателя Совета банка и его заместителей.

Члены Совета банка не могут быть одновременно членами Правления или членами ревизионной комиссии.

Заседания Совета проводятся не реже одного раза в квартал.

В компетенции Совета банка находятся:

- определение стратегии и деловой политики банка;

- осуществление контроля за деятельностью Правления банка;

- избрание и утверждение на должность Председателя Совета банка (избирается из числа членов Совета);

- предварительное рассмотрение вопросов, выносимых на собрание акционеров;

- организация выполнения решений Собрания акционеров;

- утверждение локальных документов стратегического значения;

- осуществление контроля за выполнением проводимой банком кредитной и инвестиционной политикой;

- назначение Председателя правления банка и др.

Общее собрание акционеров может делегировать (т.е. передать) часть полномочий Совету Банка (решение вопросов о внутригодовом распределении прибыли по фондам), что отражается в протоколе Общего собрания акционеров.

При Совете банка создается ревизионная комиссия. Она избирается Общим собранием акционеров.

В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета банка, а также другие лица, занимающие штатные должности в банке.

Цель работы ревизионной комиссии - подготовка отчета для Общего собрания акционеров об эффективности и законности деятельности банка, состоянии кассы и имущества банка, правильности распределения прибыли.

Правление банка.- это исполнительный орган, который осуществляет текущую деятельность и несет полную ответственность за результаты работы банка.

Члены Правления – работники банка. Состав правления утверждается Советом банка и избирается из числа руководителей структурных подразделений. Правление собирается не реже одного раза в месяц.

Компетенции Правления:

- организация и осуществление руководства оперативной деятельностью, обеспечивающее выполнение решений Собрания акционеров, совета банка;

- утверждение положений о структурных подразделениях банка, филиала.

-рассмотрение и утверждение внутренних (локальных) документов;

- утверждение тарифов на оказание банком услуг клиентам;

- организация подготовки, подбора и использования кадров;

- назначение структурных руководителей;

- рассмотрение отчетов о работе структурных подразделений банка.

При Совете банка создается ревизионная комиссия. Она избирается Общим собранием акционеров.

В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета банка, а также другие лица, занимающие штатные должности в банке.

Цель работы ревизионной комиссии - подготовка отчета для Общего собрания акционеров об эффективности и законности деятельности банка, состоянии кассы и имущества банка, правильности распределения прибыли.

Примечание: показать различия целей работы службы внутреннего аудита и ревизионной комиссии.

Правление банка может образовывать различные коллегиальные органы - различные комитеты (кредитный, финансовый, по управлению активами и пассивами и др.)

Возглавляет Правление банка председатель, который:

- несет персональную ответственность за выполнение возложенных на банк задач;

- как правило, выполняет свои функции на основании контракта и подотчетен Собранию акционеров и Совету банка;

- издает приказы и распоряжения по текущей деятельности банка;

- распоряжается имуществом и средствами банка;

- подписывает все виды договоров, гарантий, обязательств банка.