1.1. Основные определения

Перейдем к определению понятий, относящихся к рассматриваемой теме. Первым таким понятием будет ситуация, понимаемая как совокупность обстоятельств. Как правило, ситуации рассматриваются в их развитии во времени. Ситуация может существовать реально или только в проекте.

Ситуация может возникнуть в результате определенных действий некоторых лиц, которых в этом случае будем называть создателями ситуации.

Участник ситуации - субъект, для которого ситуация имеет значение, является важной. Участников ситуации можно разделить на активных и пассивных.

Активные участники принимают решения, осуществляют действия, влияющие на развитие ситуации, и принимают на себя последствия ее развития. Пассивные участники только принимают на себя последствия.

Наблюдатель - субъект, интересующийся ситуацией. Он проявляет внимание, тратит свое время и другие ресурсы, чтобы прояснить для себя состояние и перспективы развития ситуации.

Наблюдатель на основании имеющейся у него информации определяет варианты развития ситуации, оценивает возможности их наступления и на основании анализа определяет, является тот или иной вариант благоприятным или неблагоприятным для того или иного участника.

Наблюдатель занимается оценкой ситуации, исходя из своих собственных целей. Его целью может быть, например, принятие решений, оказывающих влияние на развитие ситуации (управляющих воздействий), или выдача рекомендаций другим лицам по принятию таких решений.

Достаточно часто наблюдатель и участник совпадают в одном лице.

Ситуация называется рискованной, если ее развитие представляется наблюдателю неопределенным, причем среди возможных вариантов такого развития есть варианты, имеющие неблагоприятные последствия для участника. В этом случае также говорят, что ситуация связана с риском.

Неопределенность развития ситуации означает, что наблюдатель не в состоянии его предсказать, то есть заранее сказать, что произойдет в будущем.

Таким образом, о риске имеет смысл говорить, если задана ситуация с неопределенным развитием, причем среди возможных вариантов развития есть неблагоприятные варианты, ее участник (участники) и наблюдатель.

Наблюдатель как бы говорит участнику: "Ты рискуешь, потому что может произойти следующее...". Разумеется, такой диалог может быть обращен к самому себе.

При рассмотрении банковских рисков, как правило, неблагоприятными считаются варианты развития деятельности банка, следствием которых является убыток, ущерб.

Из определения, в частности, следует, что риска нет, если нет неопределенности или если среди возможных вариантов развития ситуации нет неблагоприятных.

Можно сказать, что риск тем больше, чем более вероятной представляется наблюдателю возможность наступления неблагоприятного варианта и (или) чем больший ущерб ожидается от его наступления.

Если достоверно установлено, что неблагоприятного варианта избежать не удастся, то говорят уже не о риске, а об ущербе как о предсказанном событии. В бухгалтерском учете такой ущерб относится на расходы сразу после установления его неизбежности с помощью создания стопроцентных резервов на возможные (ставшие неизбежными) потери.

Наряду с риском как общим понятием рассматриваются частные риски. Выше уже назывались кредитный риск, риск ликвидности и т.д.

Будем говорить, что ситуация связана с конкретным частным риском, если есть возможные варианты ее развития, имеющие неблагоприятные последствия, характеризующие этот частный риск.

Таким образом, определить частный риск - значит, отнести к этому виду характерные неблагоприятные последствия.

Например, кредитный риск характеризуется невозвратом денежных средств, валютный риск - неблагоприятным изменением валютных курсов и т.д.

Существенные обстоятельства, присутствие которых увеличивает риск, называются факторами риска. При возникновении фактора риска неблагоприятные варианты становятся более вероятными и (или) увеличивается ущерб от их наступления. Часто факторы риска также называют рисками, при этом не забывая об их подчиненном характере.

Например, если среди корпоративных заемщиков банка значительна доля предприятий определенной отрасли, то ухудшение рыночной конъюнктуры в этой отрасли является для банка фактором кредитного риска. В данной ситуации можно говорить об отраслевом риске.

Различными наблюдателями одна и та же ситуация для одного и того же участника может быть по-разному оценена с точки зрения ее рискованности.

Например, предположим, что банк выдал крупный бланковый кредит малоизвестной фирме. При этом менеджер банка, занимавшийся оформлением кредитного договора, знает, что после получения кредита фирма исчезнет и кредит никогда не будет возвращен. С точки зрения руководства банка рассмотренная ситуация связана со значительным риском для банка, а с точки зрения упомянутого менеджера риска уже нет, так как выданный кредит, безусловно, принесет банку убытки.