Понятие и структура активов банка

Активами считаются хозяйственные средства, контроль над которыми организация получила в результате свершившихся фактов хозяйственной деятельности, и которые должны принести ей экономические выгоды в будущем.

Активные операции – это операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности.

В соответствии с бухгалтерским балансом кредитной организации к её активам относятся:

1. Денежные средства,

2. Средства кредитной организации в Банке России,

3. Средства в кредитных организациях,

4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,

5. Чистая ссудная задолженность,

6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (облигации и другие ценные бумаги, которые кредитная организация получила, выступая в качестве контрольного держателя),

7. Чистые вложения в ценные бумаги и другие активы, имеющиеся в наличии для продаж,

8. Основные средства и нематериальные активы,

9. Прочие активы.

По степени риска активы коммерческого банка делятся на 5 групп в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №110-И:

1. Коэффициент риска = 0%. Это наличная валюта, золото, обязательные резервы, депонированные в Банке России, вложения в облигации Банка России, кредитные требования к Правительствам и Центральным Банкам стран, имеющим страновые оценки 0 и 1 по рейтинговой оценке Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР); кредитные требования к международным финансовым организациям.

2. Коэффициент риска = 20%. Это номинированные в рублях кредитные требования к субъектам РФ и муниципальным образованиям; номинированные в рублях кредитные требования к банкам-резидентам сроком до 90 календарных дней; кредитные требования к Центральным Банкам и Правительствам стран, имеющим страновую оценку 2; кредитные требования к Международным банкам развития и др.

3. Коэффициент риска = 50%. Это номинированные в иностранной валюте кредитные требования к РФ, субъектам РФ и муниципальным образованиям; кредитные требования, номинированные в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями РФ, субъектов РФ и муниципальных образований; кредитные требования к Правительствам и Центральным Банкам стран, имеющим страновую оценку 3 и др.

4. Коэффициент риска = 100%. Это остатки на активных балансовых счетах, за исключением активов, которые попали в 1, 2, 3 и 5 группы.

5. Коэффициент риска = 150%. Это кредитные требования к Центральным Банкам и Правительствам стран, имеющих страновую оценку 7.

20. Содержание

    • Понятие, функции и роль банковской системы.
    • Основные характеристики современной банковской системы России.
    • Современное состояние российской банковской системы
    • Цели, задачи, функции и операции центрального банка
    • Организационное построение центрального банка
    • Банковское регулирование и надзор
    • Организационно-экономические основы денежно-кредитной политики центральных банков
    • Методы и инструменты денежно-кредитной политики центральных банков
    • Система резервных требований Банка России
    • Процентная политика Банка России
    • Рефинансирование коммерческих банков Банком России
    • Политика открытого рынка Банка России
    • Понятие коммерческого банка и правовые основы его функционирования
    • Порядок учреждения и лицензирования деятельности кредитных организаций
    • Организация управления коммерческим банком
    • Организация внутреннего контроля в банке
    • Структура и общая характеристика пассивных операций банков
    • Формирование собственных ресурсов банка: российская практика и международные стандарты
    • Депозитные и недепозитные операции банков
    • Понятие и структура активов банка
    • Управление ликвидностью коммерческого банка
    • Принципы управления единым портфелем активов и пассивов банка
    • Государственное регулирование кредитной деятельности банков
    • Формирование условий для кредитной деятельности банка
    • Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка
    • Организационное и юридическое обеспечение кредитного процесса
    • Цена банковского кредита: природа, расчет, получение
    • Специфика организации отельных видов кредитования корпоративных заемщиков и физических лиц
    • Межбанковский рынок кредитов и депозитов и его организация
    • Кредитные отношения коммерческих банков с Центральным банком
    • Особенности оценки кредитоспособности и кредитования различных категорий заемщиков
    • Обеспечение возвратности кредитов
    • Экономико-правовые аспекты управления кредитными рисками в банках
    • Качество кредитной деятельности банка, его оценка и повышение
    • Лизинговые операции банков
    • Факторинговые операции банков
    • Предоставление банковских гарантий
    • Эмиссионная деятельность коммерческих банков и ее регулирование со стороны цб рф.
    • Эмиссионные операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг
    • Инвестиционные и посреднические операции банков на рынке ценных бумаг
    • Содержание валютных операций и правовые механизмы их обеспечения
    • Порядок ведения валютных счетов физических и юридических лиц
    • Операции с валютными средствами на внутреннем валютном рынке России
    • Техника проведения биржевых валютных операций
    • Торговые валютные операции
    • Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами в коммерческом банке
    • Организация приема и выдачи наличных денег
    • Организация инкассации и доставки наличных денег
    • Контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентами
    • Организация расчетных операций в банке
    • Организация международных платежей в коммерческих банках
    • Правовые основы банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями
    • Операции Банка России с драгоценными металлами и драгоценными камнями
    • Операции российских коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями
    • Задачи и объекты бухгалтерского учета в банке
    • План счетов бухгалтерского учета кредитной организации
    • Учетная политика кредитной организации и принципы ее формирования
    • Отчетность кредитных организаций
    • Информационная база финансового анализа кредитной организации
    • Анализ качества управления пассивами кредитной организации
    • Анализ качества управления активами кредитной организации
    • Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка