bankovskie_riski_-_problemy_ucheta / Беляков А

Прогноз изменения банковского баланса на 7 дней

тыс. руб.

┌──────────────────────────────┬───────────┬───────┬───────┬────────────┐

│ Статьи баланса │Вх. остаток│ Дебет │ Кредит│Исх. остаток│

├──────────────────────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

│ Активы │ │Увелич.│Уменьш.│ │

│Счета денежных средств │ 141 │ │ │ 141 │

│Межбанковские кредиты выданные│ 223 │ 835 │ 1058 │ 0 │

│Кредиты │ 21596 │ 6550 │ 5617 │ 22529 │

│Прочие активы │ 4861 │ 300 │ 600 │ 4561 │

│Итого активов: │ 26821 │ 7685 │ 7275 │ 27231 │

│ Пассивы │ │Уменьш.│Увелич.│ │

│Заемные средства │ 12800 │ 3251 │ 3830 │ 13379 │

│Межбанковские кредиты│ 400 │ 400 │ 254 │ 254 │

│полученные │ │ │ │ │

│Прочие обязательства │ 11758 │ 370 │ 321 │ 11709 │

│Собственные средства и резервы│ 1863 │ 150 │ 176 │ 1889 │

│Итого пассивов: │ 26821 │ 4171 │ 4581 │ 27231 │

│Итого оборот: │ │ 11856 │ 11856 │ │

├──────────────────────────────┴───────────┴───────┴───────┴────────────┤

│ │

├──────────────────────────────┬───────────┬───────────────┬────────────┤

│Дисбаланс (дебет минус кредит)│ - │ 0 │ - │

└──────────────────────────────┴───────────┴───────────────┴────────────┘

При практическом прогнозировании следует выбрать такую группировку статей баланса, чтобы, с одной стороны, она могла дать достаточно полное представление об оборотах по отдельным статьям активов и пассивов и, с другой стороны, была бы обозримой. Один из вариантов такой группировки - агрегированный балансовый отчет по форме уже упоминавшейся Инструкции Банка России от 01.10.97 N 17 "О финансовой отчетности банков".

Для проверки надежности сделанных прогнозов можно проводить ретроспективный анализ, по прошествии времени сравнивая реальные и прогнозные балансы. При этом можно использовать специальные методы математической статистики.

Особенно важно, чтобы достаточно надежными были прогнозы на небольшие сроки - 1-7 дней. Чем больше срок, тем больше неопределенности содержится в прогнозе и тем меньше шансов на то, что он сбудется.

Возможно также применение метода сценариев. В этом случае рассматриваются несколько вариантов изменения статей баланса - как благоприятных с точки зрения ликвидности баланса, так и неблагоприятных.

В заключение еще раз отмечу, что описанная процедура требует детализации в зависимости от особенностей конкретного банка. Ее практическая полезность находится в зависимости от устойчивости внешней экономической среды, в которой работает банк, квалификации его аналитиков и менеджеров, правильно прогнозирующих будущие изменения и принимающих на основании прогнозов верные решения.

Содержание