Тема 3: Общие понятия банковских рисков

Банковские риски, их основные виды

Банковский бизнес является наиболее рискованным, что обусловлено сущностью и специфической ролью банков в экономике страны. По существу все виды проводимых банками операций подвержены риску, который возникает, в первую очередь, в силу неопределенности состояний внешней среды, а также вследствие вероятности финансовых потерь и/или ухудшения ликвидности банка при наступлении неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами, влияющими на деятельность банка. Так как внешняя и внутренняя среда деятельности банка со временем меняется, соответственно изменчивы состав рисков и вероятности наступления неблагоприятных событий.

По поводу видов банковских рисков и их классификации в экономической литературе имеется множество точек зрения. Называется около 50 видов банковских рисков, которые классифицируют по широкому кругу признаков. Обычно их делят на финансовые и нефинансовые; внутренние и внешние; общие и специфические; индивидуальные (уровень работника банка), микро- и макро- уровней; риски в основной и вспомогательной деятельности банка; частные и совокупные (комплексные); закрытые и открытые; низкие, умеренные, полные (высокие); подконтрольные и неподконтрольные.

В соответствии с нормативными документами Национального банка Республики Беларусь банковский риск - присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения банком потерь (убытков) и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности банка. Основными видами банковских рисков являются: кредитный, страновой, рыночный, операционный, ликвидности, стратегический, потери деловой репутации.

Кредитный риск определяют как риск возникновения убытков по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора и (или) законодательством или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих условных обязательств.

К указанным финансовым обязательствам относятся обязательства должника по:

возврату денежных средств, привлеченных на основании кредитного договора, договора банковского вклада (депозита), иных договоров о привлечении денежных средств;

банковским гарантиям, аккредитивам полученным и выданным;

открытым банком на основании кредитных договоров кредитным линиям в части неиспользованных лимитов;

возмещению лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга);

иные денежные обязательства должника перед банком, которые должны быть исполнены должником в соответствии с договором или законодательством.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении кредитов или иных активов отдельному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов, а также в результате принадлежности должников банка либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда обстоятельств с иными характеристиками, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при осуществлении операций со связанными с банком лицами, то есть предоставлении отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых банком решений о выдаче кредитов, иных активов и об условиях предоставления активов, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние банк.

Следствием наличия связанности физического или юридического лица с банком может являться несоблюдение или недостаточно полное соблюдение законодательства и установленных банком правил и процедур рассмотрения заявок на получение кредитов и иных активов, определения платежеспособности должника и принятия решений о предоставлении активов, что может усиливать кредитный риск.

Страновой риск и риск неперевода средств - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и другими факторами.

Рыночный риск включает: процентный, фондовый, валютный и товарный риски:

процентный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки;

фондовый риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля банка;

валютный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции банка в драгоценных металлах;

товарный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости товаров.

Процентный риск банковского портфеля - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, не входящих в торговый портфель, вследствие изменения процентных ставок.

Риск ликвидности - риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения банком своих финансовых обязательств.

Операционный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате несоответствия установленных банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоответствия или отказа используемых банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов.

К категории операционного риска, в частности, относятся следующие:

риск технологический и технический - связанный с использованием неадекватной, ненадежной либо плохо отлаженной технологии или с неадекватной работой информационных систем, неадекватностью оборудования и программного обеспечения характеру и масштабам осуществляемой деятельности, работой телекоммуникационного оборудования, поставками электроэнергии, телекоммуникационных услуг банку.

К этой категории операционного риска можно отнести риск сбоя технических средств либо программного обеспечения и информационных технологий или систем. Данные риски могут реализовываться в виде возникновения существенных ошибок, потери данных (при использовании банком устаревшего или нелицензионного программного обеспечения, без наличия дублирующей системы), искажения данных, несвоевременного выполнения операций;

методологический риск - связанный с неверно принятой методологией осуществления того или иного процесса, технической политики, регламентов и методов расчетов (ошибки в математических формулах, компьютерных программах);

риск оперативной деятельности - связанный, например, с ненадлежащей подготовкой новых банковских услуг (продуктов), возникновением проблем клиентов с доступом к своим счетам, ошибочной информацией, ненадлежащим обслуживанием клиентов, неправильно установленными внутренними лимитами, операционными ошибками;

учетный риск - связанный, например, с несоответствием отражения сделки (операции) в учете принятой в банке учетной политике;

риск операции - связанный, например, с видом или объемом операции, ненадлежаще оформленной документацией, необоснованным сальдированием, ошибочным проведением операции;

риск, связанный с географической диверсификацией деятельности банка, - связанный с упущениями при обобщении информации о зависимости от клиента или вида услуг в масштабе всей деятельности банка; появление сбоев в системе контроля из-за физической обособленности руководства и персонала, обрабатывающего операции;

риск неверной организационной структуры банка, области ответственности и распределения полномочий должностных лиц и подразделений банка - связанный с возможными ошибками в системе распределения функций, приводящими либо к дублированию функций, либо к исключению отдельных функций в реализуемых управленческих процессах (функции текущего или предварительного контроля), а также избыточности структуры, наличию лишних звеньев управления, "размыванию ответственности";

правовой риск - связанный, с одной стороны, с допускаемыми правовыми ошибками при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах), а с другой - с несовершенством правовой системы (противоречивость и нестабильность законодательства, отсутствие эффективной судебной защиты);

риск персонала - связанный с использованием неэффективных механизмов набора, обучения, оценки и мотивации работников, приводящих к неадекватности кадров характеру и масштабам деятельности банка или нежелательной текучести кадров, а также отсутствию ассоциирования работников с банком.

Данный риск может проявляться в:

недостаточной квалификации сотрудников, осуществляющих операции;

недобросовестном исполнении установленных правил, процедур и регламентов, этической неадекватности сотрудников;

перегрузке персонала;

недостатке квалифицированных сотрудников на конкретном участке;

случайных разовых ошибках;

риск управления и неправильных управленческих решений - связанный с неадекватной управленческой информацией, ненадлежащим планированием, устаревшими механизмами управления, несоответствием организационной структуры характеру и масштабам деятельности банка, а также с формальными и неэффективными процедурами внутреннего контроля, приводящими к неадекватному управлению рисками;

риск внутреннего мошенничества - связанный, например, с мошенничеством в бухгалтерских проводках, кражами со стороны работников банка, использованием в корыстных целях конфиденциальной информации, злоупотреблениями при осуществлении банковских операций от имени и за счет банка;

риск внешнего мошенничества - связанный, например, с кражами, грабежами, отмыванием денег, подделкой чеков и пластиковых карточек, компьютерным мошенничеством;

имущественный риск и риск форс-мажорных обстоятельств - связанный, например, с утратой стоимости имущества банка, террористическими актами, вандализмом (физическим уничтожением ресурсов), всевозможными природными катаклизмами;

иные внешние риски - связанные, например, с действиями профсоюзов и объединений работников, недобросовестными действиями со стороны клиентов, контрагентов (например, отказ от выполнения контрактных обязательств, неправомерное использование конфиденциальной информации о деятельности банка, использование банка для легализации незаконных доходов, иная противоправная деятельность), иными неблагоприятными взаимоотношениями с клиентами, контрагентами, акционерами и третьими лицами (например, жалобы, судебные иски, информация в прессе).

Стратегический риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение целей деятельности банка.

Риск потери деловой репутации банка - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате сужения клиентской базы вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. Риск потери деловой репутации банка может возникнуть из-за недостатков в организации деятельности, сбоев в работе электронных банковских систем, несоблюдения законодательства, локальных нормативных правовых актов банка, отступления от обычаев делового партнерства, нарушения норм общественной морали и этических принципов банковского дела, подозрения в участии банка или его сотрудников в незаконных финансовых операциях, а также в иной противоправной деятельности.

Методы оценки и управления банковскими рисками

Управление банковскими рисками - осуществляемый банками в целях обеспечения их стабильного функционирования процесс выявления, идентификации, измерения (оценки), мониторинга, контроля и ограничения уровня банковских рисков. Система управления банковскими рисками - совокупность управления банковскими рисками, а также организационной структуры, стратегии, политики, методик и процедур, являющихся средствами управления банковскими рисками.

Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками осуществляется на постоянной основе в порядке, установленном локальными нормативными правовыми актами банка.

В целях организации эффективной системы управления банковскими рисками в банке должно быть создано структурное подразделение или назначено(ы) должностное(ые) лицо(а), осуществляющее(ие) управление банковскими рисками.

Кредитный риск считается одним из основных в системе банковских рисков и выступает главным объектом контроля со стороны коммерческих банков и органов банковского надзора.

Большинство финансовых потерь банка связано с проведением активных кредитных операций, поэтому управлению кредитным риском придается особое значение. В банковской практике используются различные методы управления кредитным риском.

Под методом управления банковским кредитным риском обычно понимают совокупность приёмов и способов воздействия на управляемый объект (кредитный риск) для достижения поставленных банком целей.

Основными целями управления банковским кредитным риском являются его предупреждение и минимизация, а также поддержание риска на определенном уровне.

Кредитный риск формируется под воздействием множества факторов. Укрупненно их можно сгруппировать на внутренние и внешние:

Внутренние – связаны непосредственно с деятельностью банка (квалификация персонала, качество локальных документов и регламентов процедур, информационная безопасность , а также зависят от организации внутреннего контроля кредитного риска и внутреннего аудита и др.)

Внешние – связаны с экономической обстановкой в стране и в целом в мире (современный финансовый кризис) и оказывают влияние на финансовое состояние клиентов- кредитополучателей.

Кроме этого кредитный риск может быть связан:

- с отдельным клиентом –(индивидуальный риск)

- в целом с риском кредитного (совокупный риск).

С этих позиций разделяются и подходы к управлению кредитным риском. Управление индивидуальным риском происходит на каждой из стадий процесса кредитования при работе с отдельными кредитополучателями. Для этого используются различные способы предупреждения и минимизации кредитного риска. К ним относятся:

- предварительный анализ кредитоспособности потенциального кредитополучателя, основной целью которого является принятие решения о целесообразности кредитных отношений банка с данным клиентом и предупреждение кредитного риска;

использование различных способов обеспечения исполнения должником обязательств (залога, гарантий, поручительств и др.), которые сглаживают кредитный риск, выступая вторичными источниками погашения долга;

структурирование кредита (набор условий кредитного договора);

- кредитный мониторинг, который предусматривает проведение контроля целевого использования кредита (если цель указана в кредитном договоре), сохранности залога, своевременности уплаты процентов, динамики показателей финансового состояния должника других показателей кредитоспособности, позволяющих своевременно распознать возможный риск;

- создание специального резерва, который обеспечит возможность списания с баланса банка безнадежной задолженности, в случае, если все перечисленные выше способы не позволили предотвратить и своевременно устранить кредитный риск.

Кредитный портфель банка складывается из задолженности множества отдельных кредитополучателей, поэтому качество управления индивидуальным кредитным риском непосредственным образом влияет на качество кредитного портфеля и его совокупный риск.

Управление совокупным риском кредитного портфеля банка реализуется посредством применения различных методов, среди которых одним из основных является диверсификация. Следует учитывать, что сосредоточение кредитных вложений по какому-нибудь одному из направлений приводит к концентрации риска.

Управление кредитным риском может осуществляться на стадии выработки определенной стратегии и политики при формировании кредитного портфеля банка.

При формировании кредитного портфеля рекомендуется диверсифицировать кредитные вложения по следующим направлениям:

- срокам и целям кредитования (долгосрочное и краткосрочное; для создания оборотных и внеоборотных активов);

- типам клиентуры (юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели);

- по формам собственности кредитуемых субъектов (государственные, частные)

- по отраслям и регионам;

- по суммам (для этого рекомендуется соблюдать нормативы ограничения кредитных рисков, установленные НБ РБ с целью ограничения размеров крупных кредитов, выдаваемых банками).