logo search
Банковское дело, лекции

Вопрос 66. Обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков.

Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков".

Настоящая Инструкция устанавливает методику расчета следующих обязательных нормативов банков:

1. Норматив достаточности собственных средств банка регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств банка определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств банка включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина рыночного риска.

Минимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка:

для банков с размером собственных средств не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро – 10%;

для банков с размером собственных средств менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 11 процентов.

2. Нормативы ликвидности банка. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в размере 15 процентов.

Норматив текущей ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в размере 50 процентов.

К высоколиквидным и ликвидным активам относятся только те финансовые активы банка которые относятся к I и II категориям качества, а также ссуды, вошедшие в портфель однородных ссуд с величиной резерва, не превышающей 20 процентов.

Ссуды, сгруппированные в портфель однородных ссуд, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данному портфелю пропорционально объему ссуд, входящих в портфель и включенных в расчет показателей высоколиквидных и ликвидных активов.

Кроме активов I и II категорий качества в расчет этих показателей включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с отсутствием по ним кредитного риска не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери; включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.

Активы, по которым осуществляется переоценка, включаются в расчет показателей высоколиквидных и ликвидных активов с учетом суммы отрицательной и положительной разницы по переоценке.

Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций). Максимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в размере 120 процентов.

3. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам банка.

В величину кредитных требований в целях расчета норматива также включаются: вложения банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, и за исключением тех, которые получены по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением тех, которые уменьшают величину собственных средств кредитной организации; величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; величина кредитного риска по срочным сделкам; принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера ценные бумаги, эмитированные одним или связанными юридическими лицами стран, не входящих в число "группы развитых стран"; балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов; требования к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания; стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе; ценные бумаги, полученные без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе, в том числе проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операций, совершаемых на возвратной основе.

Норматив рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление.

Норматив рассчитывается по каждому эмитенту, ценные бумаги которого предоставлены заемщиком в качестве обеспечения по кредитному требованию и условным обязательствам кредитного характера. Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по кредитному требованию в пределах основного долга (величине риска по условному обязательству), то есть с учетом величины расчетного резерва на возможные потери по данному кредитному требованию (условному обязательству). При этом по обеспечению по кредитному требованию (условному обязательству), отнесенному к I категории качества норматив не рассчитывается.

В расчет норматива по кредитным организациям-контрагентам включается величина средств на корреспондентских счетах банка в каждой из кредитных организаций-контрагентов.

Норматив рассчитывается по группе связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними.

В иных случаях заемщики-юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика, или третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенно е прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика.

Норматив рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики:

входят в состав банковской группы или банковского холдинга, в состав финансово-промышленной группы,

являются близкими родственниками по отношению друг к другу, определенными в качестве таковых федеральными законами;

являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридических лиц-заемщиков.

В целях расчета норматива участие органов государственной власти и органов местного самоуправления в уставном капитале юридических лиц и создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином тождественном правовом режиме не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.

Все кредитные требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера и срочные сделки включаются в расчет норматива с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих требований и долговых обязательств, предоставленных заемщиком в качестве обеспечения по ссуде.

В величину Крз в целях расчета норматива не включаются предоставленные кредитным организациям-резидентам субординированные кредиты в части, вычитаемой из дополнительного капитала.

Норматив не рассчитывается в отношении кредитных организаций - участников банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор.

Максимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в размере 25 процентов.

4. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка.

Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств банка. Максимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в размере 800 процентов.

5. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), регулирует кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в размере 50 процентов.

6. Совокупная величина риска по инсайдерам банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам банка. Максимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в размере 3 процентов.

7. Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц регулирует совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам банка.

В расчет норматива включаются вложения банка в акции (доли), юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода, в том числе переданных в доверительное управление, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств банка, и за исключением вложений, которые составляют менее 5 процентов уставного капитала организации (участником (акционером) которой является банк), зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в размере 25 процентов.