1. Общее понятие о ресурсах и пассивных операциях коммерческого банка

Коммерческие банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств.

Специфика банковской деятельности – привлечение из различных источников временно свободных средств и их размещение.

При административно-командной системе управления экономикой существовала государственная монополия на банковское дело, в том числе - на ресурсы. Осуществлялось распределение ресурсов из ссудного фонда государства вне зависимости от вклада банка в этот фонд.

С возникновением двухуровневой банковской системы возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов; идет образование рынка банковских ресурсов.

В настоящее время ресурсы в деятельности банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов, влияют на ликвидность банка, финансовый результат.

Существуют различные точки зрения по поводу определения понятия «банковские ресурсы»:

1. Банковские ресурсы – совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемые им для кредитных и других активных операций. (В этом определении отсутствует упоминание об источниках ресурсов).

2. Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассивов над активами) и используемые для активных операций банка.

Кроме понятия «ресурсы банка» существует термин «кредитные ресурсы». Первое понятие намного шире второго, так как кредитные ресурсы представляют только ту часть средств, которую банк вкладывает непосредственно в кредитование. За счет банковских ресурсов возможно формирование всех видов банковских активов.

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются по:

- причинам и инициаторам их проведения;

- способам и технологиям осуществления;

- документальному оформлению;

- основаниям проведения;

- месту (разделу) отражения в бухгалтерском балансе и др. признакам.

Как правило, выделяют четыре основные формы пассивных операций коммерческих банков:

Первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии (эмиссионные операции);

Формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;

Депозитные операции;

Недепозитные (управляемые) ресурсы (приобретение ресурсов на межбанковском рынке).

При осуществлении банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Так, с помощью первых двух форм пассивных операций формируются собственные средства банка. Следующие две формы образуют привлеченные средства. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка.

Классификация ресурсов банка

В зависимости от источников ресурсы подразделяются на:

- собственные;

- привлеченные.

Собственными источниками банковских ресурсов являются: акционерный капитал, образованный при создании банка; заработанная банком прибыль; фонды банка, созданные за счет прибыли; фонды переоценки.

Привлеченные средства могут формироваться на депозитной и недепозитной основе. Основным признаком классификации в данном случае является то, кто выступает инициатором операции:

- к депозитам относят средства, размещенные в банке по желанию клиентов;

- ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются банком по его собственной инициативе. Такие ресурсы образуются у банка, как правило,при покупке ресурсов на межбанковском рынке.

В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозита выделяют депозиты срочные и до востребования.

Ресурсы банка можно классифицировать по их стоимости: бесплатные; дешевые; дорогие.

Бесплатными можно считать часть собственных средств (накопленная прибыль, фонды банка, привлеченные ресурсы, по которым не предусмотрено начисление процентов).

Относительно дешевыми являются ресурсы привлеченные на условиях до востребования.

К дорогим ресурсам относятся ресурсы срочного характера, приобретенные на межбанковском рынке и привлеченные на основе выпуска долговых ценных бумаг.

Стоимость ресурсов влияет на доходность банка, а условия привлечения - на его ликвидность, поскольку от условий привлечения (срочные, до востребования) зависит вероятность их одновременного изъятия.

Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры (типам контрагентов). Обычно выделяют ресурсы, привлеченные от банков, юридических лиц и физических лиц.

Ресурсы классифицируются по видам валюты (группам валют). По этому признаку выделяют, как правило, ресурсы в национальной и иностранной валюте (иностранную валюту можно детализировать на СКВ и ОКВ).

Существует понятие «структура банковских ресурсов». Оно означает соотношение долей отдельных видов ресурсов банка в их общем объеме.

Структура банковских ресурсов может зависеть от ряда факторов:

- организационной формы банка;

- состояния рынка ссудных капиталов;

- типа банка (универсальный, специализированный);

- проводимых операций в соответствии с лицензией на осуществление банковской деятельности;

- продолжительности деятельности банка;

- состава клиентуры;

- депозитной политики банка и др.

Можно отметить, что структура банковских пассивов имеет специфику по сравнению со структурой пассивов субъектов хозяйствования. Она заключается в относительно небольшой доле собственных средств банка по сравнению с долей привлеченных ресурсов.

Это связано с рядом причин:

Банки по роду своей деятельности занимаются перераспределением временно свободных средств клиента, т.е. работают в основном с «чужими» средствами;

Банковские активы намного ликвиднее, чем активы хозяйственных (нефинансовых) организаций, так как находятся в денежной форме, а не «заморожены» в виде основных средств и производственных запасов. Это позволяет банку быстрее мобилизовать денежные средства для выполнения своих обязательств перед кредиторами и снижает потребность в собственном каптале.

Понятие «ресурсы банка» тесно связано с понятием «корреспондентский счет банка» (это счет, на котором аккумулируются средства банка, не размещенные в различные виды активов). Наличие остатка средств на корсчете означает, что банк имеет свободные ресурсы.