4. Критерии классификации и видов дохода, их хар-ка и соотношение.

Банк- коммерческое предприятие, цель которого- получение прибыли.

Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса:

1) ссудный бизнес- предоставление ссуд клиентам ( ЮЛ, ФЛ) и передача во временное пользование свободных ресурсов другим коммерческим банкам за процентное вознаграждение (МБК, срочный депозит в др. банке);

2) дисконт-бизнес основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой – дисконтом, а также факторинг. Вознаграждение банка за факторинговую операцию уменьшает доход поставщика от проданной продукции, представляет скидку с ее стоимости.

3) Охранный бизнес основан на трастовых (доверительных) и агентских услугах. Этот бизнес дает банку доход в форме комиссии за управление имуществом клиента или за выполнение отдельных конкретных операций по поручению, связанных с этим имуществом.

4) Бизнес с ценными бумагами складывается из таких составных элементов, как выпуск самим банком ценных бумаг и реализация их на рынке, операции на вторичном рынке с ценными бумагами других эмитентов. Доход банка от этого вида коммерции складывается из курсовой разницы при продаже своих ценных бумаг и бумаг других эмитентов, комиссии за услуги.

5) Гарантийная деятельность банка дает доход в прямой денежной форме – комиссия.

6) Бизнес, связанный с привлечением вкладов и осуществлением операций по поручению вкладчиков, дает возможность получать доход в виде комиссиирактера.

Источником дохода могут являться корреспондентские отношения, когда банк получает процент от кредитового сальдо на корсчете в другом банке или банковском объединении. Доход зависит от уровня процентной ставки, порядка начисления процента, размера и длительности кредитового сальдо.

7) Доход от нетрадиционных услуг банка складывается из дохода от лизинговых, информационных, консультационных услуг, услуг по обмену валюты, обучению клиентов и других.

8) Доходы неординарного (непредвиденного) характера, связанные с разовыми сделками по реализации имущества банка. Доход образуется в случае превышения рыночной цены над балансовой оценкой. В противном случае операции связаны с расходом, который образует прямой убыток банка.

9) Доходы от операций с ин. валютой.

Все полученные доходы классифицируются на несколько групп:

1) в зависимости от вида полученного дохода:

процентный

Начисленные и полученные проценты по ссудам в руб. и валюте, по остаткам средств на корсчетах и депозитах в других банках, доходы от лизинговых операций, учтенные банком векселя, процент по гос. ценн. бумагам, проценты полученные депозитным и сберегательным сертификатам. Ссудный процент является своеобразной ценой ссужаемой во временное пользование стоимости.

непроцентный

·доходы от инвест. деятельности, полученная банком комиссия по услугам и ведению корсчетов Комиссия - название вознаграждения за банковские операции (услуги). В основе определения ее размера лежит себестоимость услуги и необходимая прибыль;

·рыночный( спекулятивный ) доход- от операций с ц.б. и валютных операций;

·непредвиденные доходы (штрафы,...)

2) по степени стабильности

стабильные (проц. доход, дох. от инвест. д-ти, полученная комиссия)

нестабильные (рыночный доход, непредвид. дох.)

3) выделяют также доходы

-заработанные- доходы от операционной деятельности (процентные, непроцентные (комисси, валютные операции, операции с ц.б. и т.д.))

-незаработанные-переоценка номиналов ц.б., доходы филиалов, пени, штрафы полученные.

Доходы от услуг во всех перечисленных формах должны возмещать издержки банка, покрывать риски и создавать прибыль. Другая общая черта всех видов дохода- ценностной характер. Цена на банковском рынке формируется под влиянием спроса и предложения. В то же время каждая из форм дохода имеет свою специфику.

В последнее время большинство российских коммерческих банков в структуре доходов основную долю имеют доходы от нестабильного характера- по валютным операциям и с ц.б. Это обусловлено общей нестабильной ситуацией в экономике, невозможностью кредитоать предприятия, осуществлять др. операции. Это свидетельствует о нестабильном положении КБ,о его агрессивной политике.

Желательным направлением развития банка является рост доходов за счет стабильных источников, отсутствия значительного влияния нестабильных источников дохода на рост чистой прибыли.