13. Система показателей и коэф., исп. Для оценки кредитосп. Клиента. Их эк. Сод-е, методика расчета.
| Наименование показателя | Формула расчета | Оптим. знач. |
| 1. ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ (ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ). | ||
| Величина собственных оборотных средств (функционирующий капитал) | собственный капитал + долгосрочные обязательства - внеоборотные активы ИЛИ оборотные активы - краткосрочные пассивы. |
- |
| Маневренность собст- венных оборотных средств | денежные средства : функционирующий капитал |
- |
| Коэффициент текущей ликвидности | оборотные активы (1, 2 и 3 класса) : краткоср. пассивы | 1,25 -2,0 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | (оборотные активы - запасы): краткосрочные пассивы | 1,0 (>0,6 ) |
| Коэффициент абсолют- ной ликвидности | денежные средства (1 класса) : краткосрочные пассивы | 0,3 |
| Доля оборотных средств в активах | оборотные активы : всего хозяйственных средств (нетто) |
- |
| Доля собственных оборотных средств в их общей сумме | собственные оборотные средства : оборотные активы |
> 0,1 |
| Доля запасов в оборотных активах | запасы : оборотные активы | - |
| Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов | собственные оборотные средства : запасы | 1<1.9< 2
|
| Коэффициент покрытия запасов | “нормальные” источники покрытия : запасы |
- |
| Соотношение деби-торской и кредиторской задолженности | Дебиторская задолженность : кредиторская задол-женность |
|
| 2. ПОКАЗАТЕЛИ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ И ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ. | ||
| Производительность труда | выручка от реализации : среднесписочная численность персонала |
|
| Фондоотдача | выручка от реализации : средняя стоимость основных средств |
|
| Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах) | выручка от реализации : средняя дебиторская задолженность |
|
| Оборачиваемость средств в расчетах ( дни) | 360 дней : показатель 2.5 |
|
| Оборачиваемость запасов (в оборотах) | себестоимость реализации : средние запасы |
|
| Оборачиваемость запасов в днях | 360 дней : показатель 2.7 |
|
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | средняя кредиторская задолженность х 360 : себестоимость реализации |
|
| Продолжительность операционного цикла | пок. 2.6 + пок. 2.8 |
|
| Продолжительность финансового цикла | пок. 2.10 - пок. 2.9 |
|
| Коэффициент погашае- мости дебиторской задолженности | средняя дебиторская задолженность : выручка от реализации |
|
| Оборачиваемость собственного капитала | выручка от реализации : средняя величина собственного капитала |
|
| Оборачиваемость совокупного капитала | выручка от реализации : итог среднего баланса-нетто |
|
| Коэффициент устойчи -вости экономического роста | (чистая прибыль-дивиденды, выплаченные акционерам) : собственный капитал |
|
| 3. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙСИВОСТИ. | ||
| Коэффициент автономии (концентрации собственного капитала) | собственный капитал : активы (нетто) |
> 0,5 |
| Коэффициент финансовой зависимости | активы (нетто) : собственный капитал |
0,5 |
| Коэффициент маневренности собственного капитала | собственные оборотные средства : собственный капитал |
> 0,6 |
| Коэффициент концентрации заемного капитала | заемный капитал : активы (нетто) |
- |
| Коэффициент структуры долгосрочных вложений | Долгосрочные пассивы : внеоборотные активы | - |
| Коэффициент долгосроч-ного привлечения заемных средств | Долгосрочные пассивы : (долгосрочные пассивы + собственный капитал) |
- |
| Коэффициент структуры заемного капитала | Долгосрочные пассивы : заемный капитал | - |
| Коэффициент соотно-шения собственных и заемных средств | заемный капитал : собственный капитал |
- |
| Коэффициент иммобилизации | оборотные активы : внеоборотные активы | -
|
| Коэффициент покрытия инвестиций | (собственный капитал + долгосрочные обязательства) : общая сумма капитала | <0,75 <0,9 |
| 4. ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ И ПРИБЫЛЬНОСТИ | ||
| Выручка от реализации | - |
|
| Чистая прибыль | Балансовая прибыль – платежи в бюджет |
|
| Рентабельность продукции | прибыль от реализации : выручка от реализации |
|
| Рентабельность основной деятельности (норма прибыли) | Прибыль от реализации : затраты на производство и сбыт продукции |
|
| Рентабельность совокупного капитала | Чистая прибыль : итог среднего баланса-нетто |
|
| Рентабельность собственного капитала | Чистая прибыль : средняя ве-личина собственного капитала | |
| Период окупаемости собственного капитала | Средняя величина собственного какпитала : чистая прибыль | |
| 5. ПОКАЗАТЕЛИ ОБСЛУЖИВАНИЯ ДОЛГА | ||
| Коэффициент покрытия процента | Прибыль до уплаты процентов и налогов : процентные платежи |
7,0-2,0 |
| Коэффициент покрытия фиксированных платежей | Прибыль до уплаты процентов и налогов : (процентные полатежи + платежи по лизингу + дивиденды по привилегированным акциям + обязательные отчисления во внебюджетные фонды). | |
- 1. Источники формирования ресурсов кб и их хар-ка.
- 2. Непроцентные доходы. Понятие, виды и методы оценки их ур-ня в вал. Доходе. Факторы, определ. Объем.
- 3. Капитал банка. Понятие, функции, структура, методика расчета.
- 4. Критерии классификации и видов дохода, их хар-ка и соотношение.
- 5. Депозитные ресурсы ком. Банка: понятие, виды, новые способы привлечения ресурсов.
- 6. Методы регул-ния цб-ком ликвидности кб-ков.
- 7. Кб как предприятие.
- 8. Содержание и форма кредитного договора. Оценка рос. Практики.
- 9. Кредитная документация, предоставл. Банку на начальном и последующих этапах кредитования. Ее назначение, направления анализа разл. Подразд. Банка.
- 10. Банковская инфрастр-ра. Понятие. Эл-ты внешней и внутр. Инфр-ры. Совр. Состояние.
- 11. Современная система кредитования рос. Ком. Банками юриков и физиков: понятие, хар-ка осн. Эл-ов, оценка состояния.
- 12. Соотношение понятий – крединый риск и кредитоспособность клмента. Факторы, их определяющие.
- 13. Система показателей и коэф., исп. Для оценки кредитосп. Клиента. Их эк. Сод-е, методика расчета.
- 14. Концепция ден. Потоков и ее исп-е при оценке кредитосп. Клиента.
- 15. Методы оценки делового риска и репутации потенциального заемщика.
- 16. Заемные ср-ва кб, их хар-ка и сп-бы привлечения.
- 17. Порядок, ист-ки формирования и назначение разл. Эл-ов собств. Ср-в банка.
- 18. Понятие достаточности кап-ла банка. Пок-ли, тенденция развития.
- 19. Критерии и показ-ли оценки кач-ва активов банка. Их исп-е в рос. Практике.
- 20. Показатели оценки доходности банка. Эк. Значение и методы их оценки.
- 21. Сравнит. Хар-ка отд. Видов ссуд, примен. В совр. Рос. Практике.
- 22. Хар-ка первич. И вторичн. Ист-ов погаш. Банк. Ссуд. Факторы опред. Сферу и эффект. Их применения.
- 23. Совр. Залоговый мех-м, исп. Ком. Банками в процессе кредитования, хар-ка эл-ов, оценка эфф-ти.
- 24. Ликвидность и платежеспособность кб.
- 25. Методы оценки ликвидности кб. Их хар-ка и оценка прирменительно к рос. Усл.
- 27. Характеристика расчетов между банками через ркц.
- 29. Формы расчетов, гарантирующие платеж, способы гарантии.
- 30. Механизм обращения векселей
- 31. Различия в задачах и операциях кб и цб.
- 32. Характеристика контокоррент. Счета и контокоррент. Кредита. Условия применения в России.
- 33. Организация контроля в процессе кредитования.
- 34. Сфера применения отдельных форм безналичных расчетов за товары и услуги.
- 35. Критерии оценки кредитоспособности клиентов кб.
- 36. Современный механизм взыскания на заложенное имущество в российской практике кредитования.
- 37. Виды ссуд, предоставляемых юл. Сфера их применения.
- 38. Тенденции в развитии ресурсной базы кб. (неизвестно точно)
- 39. Виды контроля за заложенным имуществом.
- 40. Аналитическая работа подразделений банка, участвующих в рассмотрении кредитной заявки. Оформление выводов по результатам анализа.
- 41. Виды резервных фондов, их назначение и порядок использования.
- 43. Ликвидные активы банка. Состав, показатели оценки.
- 44, Депозитные сертификаты. Порядок их выпуска и использования кб.
- 45. Особенности кредитования первоклассного заемщика.
- 46. Характеристика правовой основы кредитного процесса. Ее оценка для рф.
- 47. Понятие овердрафта, сфера его применения, особенности в рф.
- 48. Дифференциация условий кредитного договора в зависимости от типа заемщика и экономического содержания объекта.
- 49. Источники и порядок формирования ук неакционерного кб.
- 50. Содержание и назначение технико-экономическое обоснования потребности в ссуде.
- 51. Факторы, снижающие капитал банка и их оценка применительно к современным российским условиям.
- 52. Стабильные и нестабильные доходы ком. Банка, их источники и соотношение в современных условиях применительно к российским условиям.
- 53. Понятие и содержание регулирующей функции капитала банка.
- 54. Непроцентная маржа: содержание, расчет и оценка.
- 55. Порядок и источники погашения ссуды: возможные варианты и оценка.
- 56. Виды коммерческих банков и их характеристика.
- 57. Соотношение понятий: кредитная линия и лимит кредитования.
- 58. Способы оценки кредитоспособности заемщиков кб.
- 59. Соотношение понятий: кредитоспособность и финансовое состояние заемщика.
- 60. Основные особенности современной системы кредитования российскими кб клиентов.
- 61. Лимит кредитования: назначение, сфера применения, порядок расчетов.
- 62. Сущ. Очередности платежей. Целесообр-ть ее законодат. Установления в России.
- 63. Показатели и способы оценки уровня доходности кб.
- 64. Понятие объекта кредитования, их классификация, оценка степени рискованности.
- 65. Понятие маржи в банковской деятельности. Примеры применения. Факторы, влияющие на уровень маржи.
- 66. Реквизиты векселя и сроки платежа по нему.
- 67. Критерии достаточности и приемлемости имущества заемщика для залога. Их хар-ка применительно к разным видам залога.
- 68. Достаточная и необходимая процентная маржа. Содержание понятий. Методы расчета.
- 69. Условия, необходимые для создания кб.
- 70. Факторы выбора клиентом кб.
- 71. Особенности заклада как формы обеспечения возвратности кредита. Сфера применения.
- 72. Структура процентного дохода.
- 73. Содержание договора залога.
- 74. Содержание совокупного объекта. Сфера применения. Способ регулирования предельной величины.
- 75. Показатели оценки депозитного риска кб ( по инстр.№1).
- 76. Резервный фонд банка. Порядок формирования и использования. Требования цб.
- 77. Органы управления в банке и их функции.
- 78. Оценка рискованности отдельных видов залога.
- 79. Мбк.Оптимальные границы применения мбк. Оценка российской практики.
- 80. Факторы, определяющие состояние кор. Счета.
- 81. Источники и порядок формирования ук акционерного банка.
- 82. Критерии качества депозитной базы банка.
- 83. Рейтинговая система оценки кредитоспособност иклиента.
- 84. Показатели соотношения процентной и непроцентной маржи.
- 85. Хар-ка консорциальных кредитов.
- 86. Принципы, назначение и деление кап-ла на 1 и 2 уровень.
- 87. Характеристика целевого назначения ссуды, ее влияние на оценку кредитного риска.
- 88. Классификация привлеченных рес-ов банка по степени их востребованности.
- 89. Правовые документы, регулирующие деятельность кб, направления регулирования.
- 90. Законодательная и нормативная база безналичных расчетов в рф.
- 91. Информационная база для анализа кредитоспособности клиента.
- 92. Понятие платежной системы. Характеристика основных элементов.
- 93. Ликвидность баланса кб, ликвидность баланса клиента. Понятие и способы оценки.
- 94. Документооборот при расчетах аккредитивами.
- 95. Особенности рассмотрения кредитной заявки клиента, впервые обратившегося в банк с заявкой на получение ссуды.
- 96. Классификация расходов кб. Оценка их уровня.
- 97. Классификация активов банка по степени ликвидности и ее использование в банковской практике.
- 98. Факторы, влияющие на расходы кб.
- 99. Прибыль банка. Факторы, влияющие на ее объем, порядок формирования.
- 100. Порядок распределение прибыли кб.
- 101. Виды недепозитных способов привлечения ресурсов.
- 102. Организац. Структура мелкого банка.
- 103. Показатели сопряженности пассивов и активов банка по срокам и суммам.
- 104. Источники пополнения ук акционерного банка.
- 105. Коэффициенты финансового левеража.
- 106. Соотношение ликвидности и доходности и их влияние на надежность.
- 107. .Показатели размеров крупных кредитов.
- 108. Показатели доходности кредитных опер. Банка: методика расчета, экон. Значение, оценка.
- 109. Требования Базельского комитета к уровню капитала банка
- 110. Методика расчета показателя доли активов, приносящих доход (показателя активности банка)
- 111. Субъекты кредитования при различных видах ссуд.
- 112. Структура беспроцентного дохода кб в совр. Усл. И его роль в формир. Дох. Рос. И зар. Банков.
- 113. Кредитная организация и банк – общие черты и различия.
- 114. Характеристика бальной системы оценки кредитоспособности клиента.
- 115. Процентная маржа. Содержание, расчет и оценка ее уровня.
- 116. Особенности использования ипотеки в качестве формы обеспечения возвратности кредита.
- 117. Классификация пассивов банка по способу образования
- 118. Характеристика объекта и метода кредитования сезонных накоплений.
- 119. Состав депозитов до востребования, их оценка с позиций ликвидности и доходности.
- 120. Факторы, определяющие состояние кор. Счета.