32. Характеристика контокоррент. Счета и контокоррент. Кредита. Условия применения в России.

Кредитование по контокорренту носит многоцелевой краткосрочный х-р. Он предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента. Потребность в средствах связана с созданием запасов ТМЦ, производственными затратами, несовпадением срока оборачиваемости фондов на отдельных стадиях их движения.

Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на год на основании балансовых данных заемщика о размещении ОбС и имеющихся в его распоряжении источников формирования. Размер кредитной линии = сумма различных элементов ОбС – сумма собственных источников их формирования и кредиторская задолженность.

Контокоррент – единый А-П счет. С него производятся платежи (по Д), включая оплату расчетных документов за ТМЦ, чеков на з/п. В кредит счета зачисляется выручка от реализации, платежи, включая погашение задолженности по товарным и нетоварным операциям, пени, штрафы, неустойки, возврат излишне перечисленных сумм в бюджет. => Весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, р/с закрывается.

Сальдо на контокорренте м.б. Д и К. Дебетовое сальдо - у заемщика нет собственных денежных средств и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо – поступление собств. ден. средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты % в пользу клиента (соотв. % по счетам до востребования).

Предел оплаты обязательств клиента по контокорренту – кредитная линия. Режим ее превышения различен:

Для клиентов первого класса банк наблюдает за кредитной линией (она становится контрольной цифрой, которую можно превышать).

Банк допускает превышение кредитной линии на 10 %.

Если банк не уверен в кредитоспособности заемщика, то погашение долга производится на основании векселей до востребования, дающих КБ право ограничить получение кредита.

Кредитование по контокорренту является рискованной формой кредитования. За пользование им плата выше, чем по др. краткосрочным кредитам. Ссудный процент является договорным.

КБ контролирует соблюдение условий кредитного договора:

1. Внимание – на кредитоспособность заемщика. Если он ухудшил показатели ликвидности, не улучшил обеспеченность собственными средствами, то КБ может снять его с кредитования по контокорренту.

2. Объект контроля - др. показатели отчетности. Ежеквартально банк рассматривает баланс ОбС, сравнивает его с плановыми данными, корректирует размер кредитной линии. Если отдельные условия не выполняются, КБ увеличивает плату за пользование контокоррентным кредитом.

3. Оперативный контроль за состоянием задолженности по ссуде, ее отклонением. Режим кредитования по контокорренту меняется, если заемщик превышает кредитную линию более чем на 10 %. Банк устанавливает твердый предел превышения кредитной линии и вводит штрафную надбавку к договорной % ставке.

Недоиспользование кредитной линии является нарушением договора. Это значит, что КБ не размещает свободные ден. средства. КБ в порядке компенсации взимает с заемщика комиссию.

При кредитовании по контокорренту важно, чтобы ссудная задолженность не превышала сумму первоклассных ликвидных средств.

Разновидность контокоррента – овердрафт. Р/с сохраняется, но на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков получает право на доп. оплату расчетных документов.