3. Финансовая устойчивость страховой компании
Неспособность страховой компании выполнять свои обязательства перед страхователями подрывает саму идею страхования как способа защиты от финансовых потерь. В связи с этим обеспечение платежеспособности страховой компании должно рассматриваться в качестве главной цели регулирования. Именно это обстоятельство предопределило необходимость рассмотрения вопросов, связанных с финансовой устойчивостью и платежеспособностью.
Финансовая устойчивость страховой организации – такое имущественное и финансовое состояние, при котором величина и структура собственных и приравненных к ним средств, ликвидных активов, являющихся следствием степени совершенства организации страхования, развития его новых видов, а также массовости проведения эффективных страховых операций и режима экономии, обеспечивают в любой момент времени определенный уровень платежеспособности.
Финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается размером оплаченного уставного капитала страховой компании; размерами страховых резервов; оптимальным портфелем размещения страховых резервов; системой перестрахования; обоснованностью страховых тарифов и другими факторами.
Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы предстоящих выплат по действующим договорам. Размер предстоящих выплат определяется на основе тщательного анализа операций страховщика и трудоёмких математических расчётов. Чем точнее проведены эти расчёты, тем правильнее величина страховых резервов будет соответствовать будущим выплатам по страховым случаям.
Страховая организация, отвечая общим требованиям, предъявляемым к хозяйствующему субъекту в условиях рынка, имеет значительную специфику в формировании как обязательств, так и ресурсов, предназначенных на их покрытие. Эта специфика объективно обусловлена, во-первых, самим характером страховых отношений, в основе которых лежит категория риска. Во-вторых, участием страховой организации в нескольких видах деятельности (собственно страховой, финансовой, инвестиционной), каждая их которых ведет к формированию как ресурсов, так и обязательств особого рода (например, обязательства перед акционерами неадекватны по содержанию, объему и т.д. обязательствам перед страхователями). Отсюда следует, что специфика понятия платежеспособности страховой организации проявляется именно в особенностях формирования обязательств и ресурсов для их выполнения, а также в необходимости дополнительных финансовых гарантий выполнения обязательств как реакции на рисковой характер деятельности.
Специфика понятия платежеспособности страховой организации проявляется в особенностях формирования обязательств и ресурсов для их выполнения, также в необходимости дополнительных финансовых гарантий выполнения обязательств как реакции на рисковой характер деятельности.
Платежеспособность характеризует способность страховой организации выполнить все обязательства на конкретную отчетную дату. Она зависит от достаточности сформированных страховых резервов, которые связаны обязательствами предстоящих выплат страхового возмещения по действующим договорам страхования. Многолетняя практика страховой деятельности выработала собственный механизм обеспечения гарантий платежеспособности страховщика – наличие у страховщика достаточных свободных, т.е. не связанных обязательствами, средств. Эти средства формируются из двух источников: оплаченного уставного капитала и прибыли. Для обеспечения платежеспособности размер свободных средств компании должен соответствовать размеру принятых обязательств по договорам страхования.
Под ликвидностью страховой организации понимается ее способность удовлетворять претензии, предъявляемые страхователями по мере возникновения.
Анализ ликвидности должен дать ответ на вопрос, способна ли страховая организация в кратчайший срок выполнить требования по предъявляемым ей обязательствам. Если платежеспособность характеризует способность отвечать по обязательствам в принципе, то ликвидность – способность платить немедленно. Эта способность определяется целым рядом факторов: наличием у страховой организации свободных денежных средств, соотношением между активами и обязательствами, видами активов, а также временем, в течение которого возможна конвертация этих активов в наличные средства для выплаты возмещения.
Для оценки финансовой устойчивости страховой компании существует целая система показателей и публикуемых рейтингов страховых компаний. За рубежом давно существуют специализированные рейтинговые агентства, которые регулярно публикуют рейтинги страховых компаний и аналитические обзоры их деятельности. Всемирно известными рейтинговыми агентствами в США являются Standard & Poor’s, Moody’s Investors, Fitch Investors, Duff & Phelps, в которые обращаются многие страхователи и инвесторы для получения квалифицированной информации о деятельности страховщика или перестраховщика.
Например, агентство Standard & Poor’s (S&P) присваивает следующие рейтинги по показателям финансовой устойчивости:
ААА | наивысший (самая высокая степень надежности); |
АА+, АА, АА- | высокий (отличная степень надежности); |
А+, А, А- | хороший (хорошая степень надежности); |
ВВВ+, ВВВ, ВВВ- | достаточный (достаточная степень надежности, однако финансовые возможности более уязвимы); |
ВВ+, ВВ, ВВ- | менее достаточный (финансовые возможности могут быть недостаточными для выполнения обязательств по долгосрочным полисам); |
В+, В, В- | недостаточный (финансовое положение страховщика очень неустойчиво); |
ССС+, ССС, ССС- | уязвимый (финансовое положение страховщика очень уязвимо); |
СС, С | страховщики, получившие данный рейтинг, весьма вероятно не смогут выполнить свои обязательства перед страхователем; |
D | ликвидация (страховщики, получившие данный рейтинг, находятся в стадии ликвидации). |
Для присвоения компании рейтинга анализируется большое количество финансовых показателей. Изучаются также управленческий опыт руководства, стратегия маркетинга, политика компании по продаже полисов, политика компании по принятию рисков и их перестрахованию, организационно-управленческая структура, включая анализ материнских и дочерних компаний, инвестиционная политика компании и многое другое. Для присвоения соответствующего рейтинга рассчитывается более 20 различных показателей.
Одними из показателей, характеризующих общие результаты деятельности страховой компании, являются следующие:
отношение нетто-премии к собственным средствам:
отношение разницы в сборе нетто-премии за текущий и предыдущий годы к нетто-премии за предыдущий год. Это отношение должно находиться в пределах от -33% до +33% :
отношение произведения отданной в перестрахование незаработанной премии и отношение перестраховочной комиссии по переданному бизнесу к общей отданной премии в перестрахование, к собственным средствам. Это отношение должно быть менее 25%.
Рассчитываются также другие показатели, характеризующие уровень платежеспособности.
Закон «Об организации страхового дела в РФ» Глава III. ОБЕСПЕЧЕНИЕ
- Тема 1. Экономическая сущность и классификация страхования
- 1. Экономическая необходимость, сущность, функции страхования
- 2. Способы формирования страховых фондов
- 3. Классификация страхования
- Тема 2: страховой риск
- Сущность, содержание, виды рисков
- Способы оценки степени риска
- 3. Процесс управления риском в страховании
- Тема 3: юридические основы страховых отношений. Договор страхования
- Правовая база страховой деятельности в рф
- Организационно-правовые основы деятельности страховых компаний
- 3. Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела
- 4. Лицензирование страховой деятельности
- Договор страхования
- Тема 4: страховой рынок
- Особенности страхового рынка
- 2. Участники страхового рынка. Страховые посредники
- 3. Страховая услуга как товар, его характеристика
- Структура страховой премии
- Страховой тариф (брутто-ставка)
- Доля нагрузки в Расходы страховщика Процент Доля прибыли
- Брутто-ставке Сумма брутто-премий комиссионных в брутто-ставке
- 6. Системы страхового обеспечения
- 7. Современное состояние страхового рынка России
- Тема 5: Организационные и финансовые основы деятельности страховой компании
- Организационная структура страховой компании
- 1.1. Структурная организация по страховым продуктам
- 1.2. Структурная организация по функциональному принципу
- 1.3. Структурная организация по группам клиентов
- 1.4. Новые формы страховой деятельности
- 1.4.1. Центры прибыли
- A. Организация по видам страхования
- Б. Организация по группам клиентов
- B. Организация по каналам продаж
- 1.4.2. Телефонные центры
- 1.4.3. Аутсорсинг
- Особенности финансов страховой организации
- 2. Доходы, расходы , прибыль страховщика
- 3. Формирование страховых резервов страховой компании
- Раздел 2 Порядка Требования к составу страховых резервов (по страхованию жизни)
- 3. Финансовая устойчивость страховой компании
- Финансовой устойчивости страховщиков
- Тема 6: Страховая компания и ее инвестиционная деятельность
- Раздел II. Виды активов, принимаемых
- Тема 7: страхование имушества юридических и физических лиц
- Сущность и виды имущественного страхования
- 2. Страховая сумма и возмещение ущерба в страховании имущества
- Тема 8: Страхование ответственности
- 1. Особенности страхования ответственности
- 2. Виды страхования ответственности
- Тема 9: Личное страхование
- Сущность и виды личного страхования
- Особенности страхования жизни
- Особенности страхования от несчастных случаев
- Особенности обязательного медицинского страхования
- Особенности добровольного медицинского страхования
- Тема 10: Перестрахование
- Первичное страхование, сострахование и перестрахование
- Сущность, механизм, участники перестрахования
- Формы договоров перестрахования
- Пропорциональное и непропорциональное перестрахование
- Тема 11: Мировое страховое хозяйство
- 1. Страховой рынок сша
- 2. Страховой рынок Великобритании
- 3. Тенденции, перспективы и проблемы взаимодействия российских и иностранных страховщиков
- 4. Страхование внешнеэкономических рисков
- Другие методы.
- Вопросы для подготовки к зачету (экзамену)
- Экономическая необходимость, сущность, функции страхования.
- Способы формирования страховых фондов.
- Классификация страхования.
- Литература