§ 1. Документи, які необхідні для реєстрації комерційного банку

Відповідно до ст. 7 Закону України «Про Національний банк України» НБУ надає дозвіл на створення на території Украї­ни комерційних банків шляхом їх реєстрації, тобто внесення до Реєстру банків.

Комерційний банк набуває статусу юридичної особи з ча­су його реєстрації Національним банком України в Республі­канській книзі реєстрації банків, валютних бірж та інших фі­нансово-кредитних установ.

Правовими основами створення комерційних банків в Україні є закони України «Про банки і банківську діяль­ність», «Про Національний банк України», «Про цінні папери і фондову біржу», «Про господарські товариства», «Про під­приємництво», «Про заставу», Положення НБУ від 21 липня 1998 р. «Про порядок створення і реєстрації комерційних банків», а також ряд інших законодавчих актів та норматив­них актів Національного банку України.

Комерційні банки, незалежно від форми власності, ство­рюються на акціонерних або пайових засадах і виступають у Формі акціонерних товариств або товариств з обмеженою відповідальністю.

Засновниками комерційних банків можуть бути україн­ські та іноземні юридичні і фізичні особи, за винятком Рад народних депутатів усіх рівнів, їх виконавчих органів, полі­тичних та профспілкових організацій, спілок і партій. Кіль-

62

Тема 4

Порядок створення та припинення діяльності комерційних банків

63

кість засновників повинна бути не менше трьох. Законодав­ством визначено, що частка будь-кого із засновників (учас­ників або акціонерів) не повинна перевищувати 35 відсотків статутного фонду комерційного банку.

Засновниками комерційних банків не можуть бути юри­дичні особи, щодо яких неможливо встановити їх власників та джерела коштів, за рахунок яких вони здійснюють внески або сплачують акції комерційних банків. Військовослужбов­цям, працівникам правоохоронних органів, державної безпе­ки, арбітражного суду, державного нотаріату, органів дер­жавної влади і управління, покликаних здійснювати конт­роль за діяльністю комерційних банків, забороняється бути засновниками комерційних банків і брати участь, в тому чис­лі шляхом суміщення посад, в органах управління банком. Особи, які мають непогашену судимість за крадіжки, хабар­ництво та інші корисливі злочини, а також особи, яким суд заборонив займатися певною діяльністю до закінчення стро­ку, встановленого судом і погашення судимості, також не можуть бути засновниками банків, або обіймати в них керів­ні та матеріально-відповідальні посади.

До моменту реєстрації комерційного банку для форму­вання статутного капіталу за місцем створення банку зас- і новникам відкривається тимчасовий рахунок, на який кож­ний засновник за рахунок власних коштів вносить визначе­ну чинним законодавством і установчими документами частку статутного капіталу. Підставою для відкриття тимча­сового рахунку є установчий договір засновників банку і зая­ва на відкриття рахунку, яка підписується уповноваженою особою, визначеною засновниками банку в установчому договорі.

Коли на тимчасовому рахунку відповідно до установчого договору зібрано кошти в сумі, не меншій, ніж це передбаче-но законодавством, орган управління банку або уповноваже­на установчими зборами особа в двотижневий строк після аудиторської перевірки фінансового стану засновників (учас­ників або акціонерів) банку подає до регіонального управлін­ня НБУ за місцем створення банку такий пакет документів:

1) заяву про реєстрацію банку за підписом голови ради І (спостережної ради) або уповноваженої особи, яка призна-1 чена установчими зборами відповідальною за реєстрацію банку;

2) установчий договір, підписаний засновниками (учас­ никами) банку та засвідчений їхніми печатками. Підписи фізичних осіб—засновників засвідчуються в нотаріальному порядку.

В установчому договорі визначаються:

• вид товариства,

• мета діяльності;

• склад засновників, їх найменування та місцезнахо­ дження (телефони, платіжні реквізити, паспортні да­ ні фізичних осіб);

• особа, уповноважена укладати угоди і діяти від імені засновників;

• розмір, порядок та строки утворення статутного капі­ талу банку;

• відповідальність сторін за виконання взятих на себе зобов'язань;

• порядок розподілу прибутків і покриття збитків банку;

• порядок ліквідації та реорганізації банку;

3) статут банку, затверджений установчими зборами і підписаний головою правління банку.

У статуті зазначаються:

• повна і скорочена назва банку та його місцезнахо­ дження (поштова адреса);

• перелік основних законів, на підставі яких створюєть­ ся і діє банк;

• положення про те, що банк є юридичною особою і на­ буває цього статусу з моменту реєстрації його Націо­ нальним банком України;

• положення про те, що банк виконує вимоги норма­ тивних актів НБУ, користується єдиними правилами бухгалтерського обліку в банках на базі комплексної автоматизації і комп'ютеризації, подає Національно­ му банку України звітність та інформацію у встанов­ лених ним обсягах і формах;

• перелік операцій, які здійснюються банком на підста­ ві ліцензії Національного банку України;

• розмір, порядок та строки формування статутного ка­ піталу банку із зазначенням переліку засновників банку, розміру вкладу і часток кожного, рівень відпо­ відальності за несвоєчасну сплату часток у статутно­ му капіталі банку.

64

Тема 4

Порядок створення та припинення діяльності комерційних банків

65

Статут банку, заснованого як акціонерне товариство, по­винен додатково містити відомості про:

• види акцій, що випускаються;

• номінальну вартість акцій;

• співвідношення акцій різних видів;

• кількість акцій, що купуються засновниками;

• наслідки невиконання зобов'язань щодо викупу акцій;

• порядок збільшення (зменшення) статутного капіталу;

• розмір та порядок утворення резервного фонду;

• перелік інших фондів, які утворюються банком;

• порядок розподілу прибутків та покриття збитків;

• положення про банківську таємницю;

• положення про внутрішній аудит банку;

• положення про перевірки банку аудиторською органі-1 зацією;

• положення про органи управління банку, їх структу-І ру, порядок утворення, компетенцію та порядок прий­ няття ними рішень (загальні збори акціонерів, збори ' учасників банку, рада банку, правління банку);

• положення про органи контролю за діяльністю банку, порядок їх діяльності (ревізійна комісія);

— положення про контрольні функції Національного банку України, про перевірки банку іншими держав­ ними органами в межах їх компетенції;

• порядок реорганізації або ліквідації банку із зазначен­ ням, що в разі ліквідації банку документи останнього передаються до регіонального управління НБУ;

• порядок внесення змін і доповнень до статуту банку;

• інші положення, що не суперечать чинному законо­ давству України;

4) протокол установчих зборів (зборів учасників), підпи­саний головою та секретарем зборів, у якому зазначаються місце і дата проведення зборів, їх правочинність, порядок денний, порядок голосування.

Протокол повинен містити рішення про створення банку, прийняття статуту, обрання ради (спостережної ради банку) і ревізійної комісії, призначення голови правління, головного бухгалтера банку і особи, відповідальної за реєстрацію банку в Національному банку України, інші положення відповідно до чинного законодавства України.

Установчі документи банку (установчий договір, статут і протокол установчих зборів) погоджуються з органами Ан-тимонопольного комітету України у випадках, передбачених чинним законодавством;

5. економічне обгрунтування і мета створення банку, включаючи розрахунковий балансовий звіт і звіт про прибут­ ки та збитки комерційного банку на кінець першого року його діяльності за підписом голови правління і головного бухгалтера банку;

6. висновок аудиторської організації (аудитора), яка має ліцензію Аудиторської палати України, про фінансовий стан та платоспроможність засновників банку, наявність у них власних коштів у розмірі, який забезпечує виконання їх зо­ бов'язань щодо формування статутного капіталу банку, та достовірність балансових даних бухгалтерської і фінансової звітності, наданої на дату перед здійсненням внеску до ста­ тутного капіталу, щодо тих засновників банку, які мають частку в загальному оголошеному статутному капіталі 5 і більше відсотків. Достовірність висновків про фінансовий стан засновників банку, що мають 5 і більше відсотків у ста­ тутному капіталі банку, може також перевірятися підрозді­ лами Національного банку України.

Фізичні особи подають довідки органів державної подат­кової служби про наявність доходів, достатніх для внесення коштів, визначених в установчих документах банку, якщо їх розмір перевищує сто неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, встановлених на день сплати коштів;

7. бухгалтерську і фінансову звітність засновників банку на перше число місяця, в якому здійснюється кожний внесок до статутного капіталу банку, незалежно від розміру їх учас­ ті в статутному капіталі банку. Для засновників, які зареєст­ ровані в тому ж місяці, в якому здійснено внесок до статут­ ного капіталу, фінансова і бухгалтерська звітність подається на перше число місяця після сплати внеску;

8. документи про наявність професійно придатних пер­ ших керівних осіб банку (голови правління та головного бух­ галтера), кандидатури яких відповідають таким вимогам:

— наявність вищої фінансово-економічної або юридичної освіти — для голови правління, а також вищої еконо­мічної або бухгалтерської освіти — для головного бухгалтера;

⁵ ~ 3111

66